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Euroinnova Business School

Curso online Experto en Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) e Impuesto sobre el Patrimonio

Experto en Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) e Impuesto sobre el Patrimonio

845 € MATRICULARME
Titulación:
INEAF
Curso Online Homologado Cualifica

Duración:300 horas

Modalidad: Cursos online

Precio: 1690 € 845 €

Titulación expedida por el Instituto Europeo de Asesoría Fiscal (INEAF), avalada por el Centro de Estudios Fiscales de Granada (CEF) y por el Instituto Europeo de Estudios Empresariales (INESEM)

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Para que te prepara este Curso online
Tras finalizar el curso estará preparado para llevar a acabo labores de asesoramiento interno o externo a cualquier empresa, especializándose en tareas tales como las amortizaciones fiscales, las deducciones de cuota, etc.
A quién va dirigido este Curso online
Licenciados, graduados y estudiantes que deseen orientar su carrera profesional hacia esta disciplina, así como a profesionales que ya la están ejerciendo y quieran ampliar o profundizar en sus conocimientos.
Metodología del Curso online
Nuestra metodología de aprendizaje online, totalmente orientada a la práctica, está diseñada para que avance a través de las unidades didácticas y realice las actividades que se le irán proponiendo a lo largo del itinerario formativo. Durante este proceso, contará con el apoyo de un equipo de tutorización que realizará un seguimiento personalizado y que le proporcionará, además de las actividades y recursos que ya se encuentran disponibles, nuevos materiales didácticos que le permitan profundizar en cada una de las materias. El Programa de Experto en Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas e Impuesto sobre el Patrimonio se estructura en dos Módulos Formativos formados por 16 y dos Unidades Didácticas, respectivamente, en los que se desarrollan los contenidos del itinerario formativo. Además, junto con el programa teórico, encontrará también actividades prácticas y tendrá la oportunidad de participar en seminarios, foros y conferencias, entre otras actividades. Para superar el programa formativo tendrá que lograr un nivel mínimo de comprensión de los contenidos teóricos y aplicación de los mismos en las actividades prácticas y en nuestro ?Supercaso?. Cada módulo se evaluará de manera independiente en base a los resultados de las pruebas obligatorias y opcionales propuestas en cada uno y las valoraciones del tutor o tutora. El curso se considerará superado siempre que se hayan superado cada uno de los módulos que lo componen. La obtención del título de Experto en Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas e Impuesto sobre el Patrimonio está condicionada a la superación de los dos Módulos en los que está organizado el programa. Debiendo cumplirse los criterios de obtención de nota mínima de Aprobado (5) en cada uno de ellos.

MÓDULO 1. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

UNIDAD DIDÁCTICA 1. CUESTIONES GENERALES SOBRE EL IRPF
  1. Marco normativo
  2. Introducción al IRPF; naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
  3. Contribuyentes del IRPF
  4. - Ámbito personal

    - Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español

    - Residentes en España según su Comunidad Autónoma

    - Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio extranjero. Diplomáticos y funcionarios

    - No Residentes

    - Tributación familiar en el IRPF

    - Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español

    - Régimen opcional de tributación por el IRPF de contribuyentes residentes en otros estados miembros de la Unión Europea

  5. Hecho imponible del IRPF
  6. - Delimitación del hecho imponible

    - Exenciones

  7. Devengo del Impuesto
  8. - El periodo impositivo y el Devengo

    - Imputación temporal

  9. Obligados a presentar la declaración por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
  10. - Obligados a presentar la declaración

    - No están obligados a presentar declaración

  11. Cesión parcial del IRPF a las comunidades autónomas
  12. - Competencias normativas de las comunidades autónomas de Régimen Común en el IRPF

    - Participación de las Comunidades Autónomas y Ciudades con Estatuto de Autonomía en la Gestión del IRPF

    - Participación de las Comunidades Autónomas y Ciudades con Estatuto de Autonomía en las campañas de la renta

  13. Esquema de liquidación
UNIDAD DIDÁCTICA 2. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO EN EL IRPF
  1. Rendimientos íntegros del trabajo a efectos fiscales: Concepto
  2. Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas
  3. - Rendimientos estimados

    - Operaciones vinculadas

  4. Rendimientos del trabajo en especie
  5. - Concepto

    - Supuestos que no constituyen rendimientos del trabajo en especie

    - Rendimientos del trabajo en especie exentos

    - Cómputo de los rendimientos del trabajo en especie

  6. Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para gastos de viaje
  7. Cálculo del rendimiento neto del trabajo a integrar en la base imponible
  8. Individualización de los rendimientos del trabajo
  9. Imputación temporal de los rendimientos del trabajo
  10. - Regla general

    - Reglas especiales

UNIDAD DIDÁCTICA 3. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL INMOBILIARIO EN EL IRPF
  1. Introducción: rendimientos de capital, normas comunes
  2. Concepto y características de rendimiento de capital inmobiliario
  3. - Concepto

    - Características

  4. Rendimiento o ingreso íntegro del capital inmobiliario
  5. - Presunción de rentas

    - Ooperaciones vinculadas

  6. Gastos deducibles y no deducibles
  7. - Gastos deducibles

    - Gastos no deducibles

  8. Rendimiento neto
  9. Reducciones del rendimiento neto
  10. - Arrendamiento de inmuebles destinados a vivienda (Reducción 60%)

    - Rendimientos con período de generación superior a dos años u obtenidos de forma notoriamente irregular en el tiempo (Reducción 30%)

    - Rendimiento neto en caso de parentesco

  11. Rendimiento neto reducido
  12. Individualización de los rendimientos del capital inmobiliario
  13. Imputación temporal de los rendimientos de capital inmobiliario
  14. Declaración de los bienes inmuebles no afectos a actividades económicas, excluida la vivienda habitual e inmuebles asimilados
UNIDAD DIDÁCTICA 4. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL MOBILIARIO EN EL IRPF.
  1. Rendimientos íntegros del capital mobiliario: Concepto y Clasificación
  2. - Concepto de los rendimientos de capital mobiliario

    - Clasificación de los rendimientos de capital mobiliario

  3. Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
  4. - Rendimientos obtenidos por la participación en fondos propios de cualquier tipo de entidad

    - Rendimientos procedentes de la cesión a terceros de capitales propios

    - Rendimientos procedentes de operaciones de capitalización y de contratos de seguro de vida o invalidez

    - Rentas vitalicias o temporales derivadas de la imposición de capitales, art- 25.3.b ley IRPF

    - Planes de ahorro a largo plazo.

  5. Rendimientos a integrar en la base imponible general
  6. Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
  7. Individualización de los rendimientos del capital mobiliario
  8. Imputación temporal de los rendimientos del capital mobiliario
UNIDAD DIDÁCTICA 5. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN EL IRPF. CUESTIONES GENERALES
  1. Concepto de rendimientos de actividades económicas
  2. Delimitación de los rendimientos de actividades económicas
  3. - Distinción entre rendimientos de actividades empresariales y profesionales

    - Distinción entre rendimientos de actividades empresariales mercantiles y no mercantiles

  4. Elementos patrimoniales afectos a una actividad económica
  5. - Traspaso de elementos patrimoniales del patrimonio personal al patrimonio empresarial o profesional: afectación

    - Traspaso de elementos patrimoniales del patrimonio empresarial o profesional al patrimonio personal: desafectación

    - Transmisión de elementos patrimoniales afectos

  6. Método y modalidades de determinación del rendimiento neto de las actividades económicas
  7. Obligaciones contables y registrales de los contribuyentes titulares de actividades económicas
  8. Criterios de imputación temporal de los componentes del rendimiento neto de actividades económicas
  9. - Criterio general: principio del devengo

    - Criterios especiales de imputación

    - Supuestos especiales de integración de rentas pendientes de imputación

  10. Individualización de los rendimientos de actividades económicas
  11. - Prestaciones de trabajo entre miembros de la misma unidad familiar

    - Cesiones de bienes o derechos entre miembros de la misma unidad familiar

    - Particularidades en las actividades acogidas al método de estimación objetiva

UNIDAD DIDÁCTICA 6. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN EL IRPF. MÉTODO DE ESTIMACIÓN DIRECTA
  1. Concepto y ámbito de aplicación del método de estimación directa
  2. - Ámbito de aplicación

    - Peculiaridades de la estimación directa simplificada

    - Entidades en Régimen de Atribución de Rentas, art 31 RIRPF

  3. Determinación del rendimiento neto
  4. - Ingresos íntegros computables

    - Gastos fiscalmente deducibles

    - Gastos fiscalmente no deducibles

    - Tratamiento del IVA Soportado

  5. Amortizaciones: dotaciones del ejercicio fiscalmente deducibles.
  6. - Requisitos Generales: Sistemas de amortización

    - Reglas de amortización

    - Libertad de amortización para inversiones de escaso valor.

  7. Incentivos fiscales aplicables a empresas de reducida dimensión
  8. - Ámbito de aplicación (art 101)

    - Libertad de amortización para inversiones generadoras de empleo

    - Amortización acelerada de elementos nuevos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias y del inmovilizado intangible

    - Pérdidas por deterioro de créditos por posibles insolvencias de deudores

    - Amortización acelerada de elementos patrimoniales objeto de reinversión

    - Reserva de nivelación

  9. Determinación del rendimiento neto reducido
  10. Determinación del rendimiento neto reducido total
  11. - Reducción para trabajadores autónomos económicamente dependientes o con un cliente único no vinculado

    - Reducción para otros autónomos con ingresos reducidos (artículo 32.2 LIRPF, redacc. L. 26/2014

    - Reducción en el Rendimiento Neto por Inicio de una Actividad económica (art. 32.3 de la Ley del IRPF)

  12. Tratamiento de las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de elementos afectos al ejercicio de actividades económicas
UNIDAD DIDÁCTICA 7. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN ESTIMACIÓN OBJETIVA EN EL IRPF (I). ACTIVIDADES DISTINTAS DE LAS AGRÍCOLAS, GANADERAS Y FORESTALES
  1. Concepto y ámbito de aplicación
  2. - Actividades económicas desarrolladas directamente por personas físicas

    - Actividades económicas desarrolladas a través de entidades en régimen de atribución de rentas

    - Reglas de cómputo de la magnitud máxima de exclusión

  3. Cálculo del rendimiento neto reducido de la actividad
  4. Determinación del rendimiento neto reducido total
UNIDAD DIDÁCTICA 8. RENDIMIENTO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN ESTIMACIÓN OBJETIVA EN EL IRPF (II). ACTIVIDADES AGRÍCOLAS, GANADERAS Y FORESTALES
  1. Concepto y ámbito de aplicación
  2. - Actividades económicas desarrolladas directamente por personas físicas

    - Actividades económicas desarrolladas a través de entidades en régimen de atribución de rentas

  3. Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y de transformación de productos naturales a las que resulta aplicable el método de estimación objetiva
  4. Determinación del rendimiento neto
  5. - Fase 1ª: Cálculo del rendimiento neto previo

    - Fase 2ª. Determinación del rendimiento neto minorado

    - Fase 3ª: determinación del rendimiento neto de módulos

    - Fase 4ª: determinación del rendimiento neto de la actividad

    - Fase 5ª: determinación del rendimiento neto reducido de la actividad

  6. Determinación del rendimiento neto reducido total
UNIDAD DIDÁCTICA 9. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IRPF: IMPUTACIÓN Y ATRIBUCIÓN DE RENTAS
  1. Imputaciones de renta
  2. Imputación de rentas inmobiliarias
  3. - Requisitos del inmueble

    - Determinación del importe de la renta imputable

    - Supuesto especial: derechos reales de aprovechamiento por turno sobre bienes inmuebles.

    - Imputación de las rentas inmobiliarias a los titulares

  4. Imputación de rentas de las agrupaciones de interés económico (A.I.E.), españolas y europeas, y de uniones temporales de empresas (U.T.E.)
  5. - Agrupaciones de interés económico (A.I.E.)

    - Unión Temporal de Empresas (U.T.E.)

  6. Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional
  7. - Ámbito de aplicación y requisitos generales

    - Contenido y momento de la imputación

    - Medidas para evitar la doble imposición

    - Supuesto especial: entidades residentes de países o territorios calificados como paraísos fiscales

    - Obligaciones formales específicas derivadas del régimen de transparencia fiscal internacional

  8. Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen
  9. - Concepto y ámbito de aplicación

    - Contenido y momento de la imputación

    - Medidas para evitar la doble imposición

  10. Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español
  11. Imputación de rentas por socios o partícipes de instituciones de inversión colectiva constituidas en paraísos fiscales
  12. - Concepto

    - Renta imputable

    - Régimen transitorio

  13. Régimen de atribución de rentas
  14. - Ámbito de aplicación del régimen de atribución de rentas

    - Entidades en régimen de atribución de rentas

    - Cálculo de la renta atribuible y pagos a cuenta

    - Calificación de la renta atribuida y criterios de atribución

    - Declaración de las rentas atribuidas

    - Obligaciones tributarias de las entidades en régimen de atribución de rentas

UNIDAD DIDÁCTICA 10. GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES EN EL IRPF
  1. Concepto de ganancia y pérdida patrimonial
  2. Supuestos de no sujeción y de exención de las ganancias y pérdidas patrimoniales
  3. Regla general para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
  4. - Derivadas de transmisiones onerosas o lucrativas

    - No derivadas de transmisiones de elementos patrimoniales

  5. Normas específicas para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
  6. Declaración y tributación de las ganancias y pérdidas patrimoniales
  7. Beneficios fiscales aplicables a la transmisión de la vivienda habitual con reinversión del importe obtenido en otra vivienda habitual
  8. Imputación temporal de las ganancias y pérdidas patrimoniales
  9. Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales
UNIDAD DIDÁCTICA 11. INTEGRACIÓN Y COMPENSACIÓN DE RENTAS EN EL IRPF
  1. Integración y compensación de rentas: Introducción
  2. Reglas de integración y compensación de rentas
  3. - Reglas de integración y compensación de rentas de la base imponible general (Art 48)

    - Integración y compensación de rentas la base imponible del ahorro ( Art 49 y DA 39 LIRPF )

  4. Reglas de integración y compensación en tributación conjunta
UNIDAD DIDÁCTICA 12. OBTENCIÓN DE LA BASE LIQUIDABLE.
  1. Determinación de la base liquidable general y base liquidable del ahorro: Introducción
  2. Reducciones de la base imponible general
  3. - Reducción por tributación conjunta

    - Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social

    - Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social a favor de personas con discapacidad

    - Reducciones por aportaciones a patrimonios protegidos de personas con discapacidad

    - Reducciones por pensiones compensatorias y anualidades por alimentos

    - Reducciones por aportaciones a la mutualidad de previsión social a prima fija de deportistas profesionales y de alto nivel

  4. Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen
  5. - Determinación de la base liquidable general

    - Determinación de la base liquidable general sometida a gravamen

  6. Base liquidable del ahorro
UNIDAD DIDÁCTICA 13. ADECUACIÓN DEL IMPUESTO A LAS CIRCUNSTANCIAS PERSONALES Y FAMILIARES DEL CONTRIBUYENTE EN EL IRPF: MÍNIMO PERSONAL Y FAMILIAR
  1. Mínimo personal y familiar
  2. Mínimo del contribuyente
  3. - Cuantía

    - Incremento del mínimo del contribuyente por edad

    - Condiciones de aplicación

  4. Mínimo por descendientes
  5. - Cuestiones generales

    - Requisitos de los descendientes

    - Cuantías aplicables

  6. Mínimo por ascendientes
  7. - Cuestiones generales y requisitos exigibles

    - Cuantías

    - Condiciones de aplicación

  8. Mínimo por discapacidad
  9. - Mínimo por discapacidad del contribuyente

    - Mínimo por discapacidad de ascendientes o descendientes

  10. Cuadro-resumen cuantías del mínimo personal y familiar
UNIDAD DIDÁCTICA 14. CÁLCULO DEL IMPUESTO: DETERMINACIÓN DE LAS CUOTAS ÍNTEGRAS EN EL IRPF
  1. Determinación de las cuotas íntegras del IRPF: Introducción
  2. - Gravamen estatal y gravamen autonómico

    - Aplicación del mínimo personal y familiar

  3. Gravamen de la base liquidable general
  4. - Gravamen estatal

    - Gravamen autonómico

  5. Gravamen de la base liquidable del ahorro
  6. - Gravamen estatal

    - Gravamen autonómico

  7. Gravamen aplicable a contribuyentes del IRPF residentes en el extranjero
  8. - Gravamen de la base liquidable general

    - Gravamen de la base liquidable del ahorro

  9. Especialidades en la determinación de la cuota íntegra estatal y autonómica
  10. - Anualidades por alimentos a favor de los hijos

    - Rentas exentas con progresividad

    - Supuesto especial de concurrencia de rentas

  11. Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español
UNIDAD DIDÁCTICA 15. DEDUCCIONES DE LA CUOTA
  1. Deducciones en la cuota del IRPF: Introducción
  2. Deducción por inversión en vivienda habitual. Régimen transitorio
  3. - Introducción

    - Conceptos y requisitos de carácter general

    - Base de deducción y porcentaje de deducción

  4. Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación
  5. Deducciones generales de normativa estatal
  6. - Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial en actividades económicas en estimación directa

    - Deducciones por inversión en elementos del inmovilizado material nuevos o inversiones inmobiliarias afectos a actividades económicas.

    - Deducciones por donativos y otras aportaciones.

    - Deducción por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla

    - Deducción por actuaciones para la protección y difusión del patrimonio histórico español y de las ciudades, conjuntos y bienes declarados patrimonio mundial

    - Deducción por alquiler de la vivienda habitual

    - Deducción por obras de mejora en la vivienda. Cantidades pendientes por deducir

    - Deducciones autonómicas

UNIDAD DIDÁCTICA 16. CUOTA LÍQUIDA, CUOTA RESULTANTE DE LA AUTOLIQUIDACIÓN, CUOTA DIFERENCIAL Y RESULTADO DE LA DECLARACIÓN EN EL IRPF
  1. Incremento de las cuotas líquidas, estatal y autonómica, por pérdida del derecho a deducciones de ejercicios anteriores
  2. Deducciones de la cuota líquida total
  3. - Deducción por doble imposición internacional, por razón de las rentas obtenidas y gravadas en el extranjero

    - Deducción por doble imposición internacional en los supuestos de aplica del régimen de transparencia fiscal internacional.

    - Deducción por doble imposición en los supuestos de imputaciones de rentas por la cesión de derechos de imagen

    - Retenciones deducibles correspondientes a rendimientos bonificados.

  4. Cuota resultante de la autoliquidación
  5. Cuota diferencial
  6. Resultado de la declaración
  7. Regularización de situaciones tributarias mediante la presentación de autoliquidación complementaria
  8. - Errores u omisiones en perjuicio del contribuyente

    - Errores u omisiones en perjuicio de la administración

MÓDULO 2. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO

UNIDAD DIDÁCTICA 1. CUESTIONES GENERALES DEL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO
  1. Impuesto sobre el Patrimonio: Introducción
  2. Cuestiones generales
  3. - Naturaleza y Hecho Imponible

    - Ámbito Territorial

    - Devengo del Impuesto sobre el Patrimonio

    - Sujeto pasivo del Impuesto sobre el Patrimonio

  4. Exenciones
  5. Titularidad de los elementos patrimoniales
UNIDAD DIDÁCTICA 2. LIQUIDACIÓN Y GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO
  1. Esquema de Liquidación del Impuesto sobre el Patrimonio
  2. Fase 1ª. Determinación de la base imponible (patrimonio neto)
  3. - Reglas específicas de valoración de los bienes y derechos

    - Cargas y deudas

    - Patrimonio Neto (base Imponible)

  4. Fase 2ª. Determinación de la base liquidable (patrimonio neto sujeto a gravamen)
  5. Fase 3ª. Determinación de la cuota íntegra
  6. - Regla General

    - Regla especial: bienes y derechos exentos con progresividad.

  7. Fase 4ª. Determinación de la cuota a ingresar
  8. - Reducción por límite conjunto con el I.R.P.F.

    - Deducción por impuestos satisfechos en el extranjero

    - Bonificaciones de la Cuota en Ceuta y Melilla

    - Bonificaciones autonómicas

  9. Gestión del Impuesto

Opiniones Curso Experto Impuesto Renta Personas Fisicas Patrimonio

Nuestros alumnos opinan sobre el Curso online Experto en Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) e Impuesto sobre el Patrimonio

22-04-2015
Opinión de SUSANA VEGA sobre el Curso online Experto en Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) e Impuesto sobre el Patrimonio
SUSANA VEGA

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* Todas las opiniones sobre el Curso online Experto en Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) e Impuesto sobre el Patrimonio aquí recopiladas han sido rellenados de forma voluntaria por nuestros alumnos a través de un formulario que se adjunta a todos ellos junto a los materiales o al finalizar su curso en nuestro campus Online en el que se les invita a dejarnos sus impresiones a cerca de la formación cursada.
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