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MÓDULO 1. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

UNIDAD DIDÁCTICA 1. CUESTIONES GENERALES SOBRE EL IRPF
  1. Marco normativo: regulación básica del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
  2. Introducción al IRPF
  3. Cesión parcial del IRPF a las comunidades autónomas
  4. - Competencias normativas de las comunidades autónomas de Régimen Común en el IRPF

    - Participación de las comunidades autónomas y ciudades con estatuto de autonomía en la gestión del IRPF

    - Participación de las comunidades autónomas y ciudades con estatuto de autonomía en las campañas de la renta

  5. Obligados a presentar la declaración por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
  6. Sujeción al IRPF: aspectos materiales
  7. - Delimitación positiva del hecho imponible

    - Delimitación negativa del hecho imponible

  8. Sujeción al IRPF: aspectos personales
  9. - Contribuyente en el IRPF

    - Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español

    - Residencia habitual en el territorio de una Comunidad Autónoma

    - Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio extranjero

    - La unidad familiar en el IRPF

    - Tributación individual y opción por tributación conjunta

    - Características generales de la tributación conjunta

    - Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español

    - Régimen opcional de tributación por el IRPF de contribuyentes residentes en otros estados miembros de la Unión Europea

  10. Sujeción al IRPF: aspectos temporales
  11. - Devengo y período impositivo

    - Reglas generales de tributación en los períodos impositivos inferiores al año natural

    - Imputación temporal

  12. Esquema de liquidación
UNIDAD DIDÁCTICA 2. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO EN EL IRPF
  1. Rendimientos íntegros del trabajo a efectos fiscales: Concepto
  2. Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas
  3. - Rendimientos estimados

    - Operaciones vinculadas

  4. Rendimientos del trabajo en especie
  5. - Concepto

    - Supuestos que no constituyen rendimientos del trabajo en especie

    - Rendimientos del trabajo en especie exentos

    - Cómputo de los rendimientos del trabajo en especie

  6. Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para gastos de viaje
  7. Rendimiento neto del trabajo a integrar en la base imponible
  8. Individualización de los rendimientos del trabajo
  9. Imputación temporal de los rendimientos del trabajo
  10. - Regla general

    - Reglas especiales

UNIDAD DIDÁCTICA 3. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL INMOBILIARIO EN EL IRPF
  1. Introducción: rendimientos de capital
  2. Concepto de rendimiento de capital inmobiliario
  3. Rendimiento íntegro de capital inmobiliario
  4. - Rendimientos estimados del capital inmobiliario

    - Rendimientos del capital inmobiliario y operaciones vinculadas

  5. Gastos deducibles
  6. Gastos no deducibles
  7. Rendimiento neto
  8. Reducciones del rendimiento neto
  9. - Arrendamiento de inmuebles destinados a vivienda

    - Rendimientos con período de generación superior a dos años u obtenidos de forma notoriamente irregular en el tiempo

  10. Rendimiento mínimo computable en caso de parentesco
  11. Rendimiento neto reducido
  12. Individualización de los rendimientos del capital inmobiliario
  13. Imputación temporal de los rendimientos de capital inmobiliario
UNIDAD DIDÁCTICA 4. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL MOBILIARIO
  1. Rendimientos íntegros del capital mobiliario: Concepto
  2. Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
  3. - Rendimientos obtenidos por la participación en fondos propios de cualquier tipo de entidad

    - Rendimientos procedentes de la cesión a terceros de capitales propios

    - Rendimientos procedentes de operaciones de capitalización y de contratos de seguro de vida o invalidez

  4. Rendimientos a integrar en la base imponible general
  5. Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
  6. Individualización de los rendimientos del capital mobiliario
  7. Imputación temporal de los rendimientos del capital mobiliario
UNIDAD DIDÁCTICA 5. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN EL IRPF. CUESTIONES GENERALES
  1. Concepto de rendimientos de actividades económicas
  2. Delimitación de los rendimientos de actividades económicas
  3. - Distinción entre rendimientos de actividades empresariales y profesionales

    - Distinción entre rendimientos de actividades empresariales y no empresariales

  4. Elementos patrimoniales afectos a una actividad económica
  5. - Traspaso de elementos patrimoniales del patrimonio personal al patrimonio empresarial o profesional: afectación

    - Traspaso de elementos patrimoniales del patrimonio empresarial o profesional al patrimonio personal

    - Transmisión de elementos patrimoniales afectos

  6. Método y modalidades de determinación del rendimiento neto de las actividades económicas
  7. Obligaciones contables y registrales de los contribuyentes titulares de actividades económicas
  8. Criterios de imputación temporal de los componentes del rendimiento neto de actividades económicas
  9. - Criterio general: principio del devengo

    - Criterios especiales de imputación

    - Otros criterios especiales de imputación fiscal contenidos en el reglamento de IRPF

    - Otros criterios de imputación fiscal propuestos por el contribuyente

    - Supuestos especiales de integración de rentas pendientes de imputación

  10. Individualización de los rendimientos de actividades económicas
  11. - Prestaciones de trabajo entre miembros de la misma unidad familiar

    - Cesiones de bienes o derechos entre miembros de la misma unidad familiar

    - Particularidades en las actividades acogidas al método de estimación objetiva

UNIDAD DIDÁCTICA 6. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN EL IRPF. MÉTODO DE ESTIMACIÓN DIRECTA
  1. Concepto y ámbito de aplicación del método de estimación directa
  2. Determinación del rendimiento neto
  3. - Ingresos íntegros computables

    - Gastos fiscalmente deducibles

    - Amortizaciones: dotaciones del ejercicio fiscalmente deducibles

  4. Incentivos fiscales aplicables a empresas de reducida dimensión
  5. - Libertad de amortización para inversiones generadoras de empleo

    - Libertad de amortización para inversiones de escaso valor

    - Amortización acelerada de elementos nuevos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias y del inmovilizado intangible

    - Pérdidas por deterioro de créditos por posibles insolvencias de deudores

    - Amortización acelerada de elementos patrimoniales objeto de reinversión

  6. Determinación del rendimiento neto reducido
  7. - Rendimientos con período de generación superior a dos años u obtenidos de forma notoriamente irregular

  8. Determinación del rendimiento neto reducido total
  9. Tratamiento de las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de elementos afectos al ejercicio de actividades económicas
UNIDAD DIDÁCTICA 7. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN ESTIMACIÓN OBJETIVA (I). ACTIVIDADES DISTINTAS DE LAS AGRÍCOLAS, GANADERAS Y FORESTALES
  1. concepto y ámbito de aplicación
  2. - Actividades económicas desarrolladas directamente por personas físicas

    - Actividades económicas desarrolladas a través de entidades en régimen de atribución de rentas

    - Reglas de cómputo de la magnitud máxima de exclusión

  3. Determinación del rendimiento neto reducido de la actividad
  4. Determinación del rendimiento neto reducido total
UNIDAD DIDÁCTICA 8. RENDIMIENTO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN ESTIMACIÓN OBJETIVA (II). ACTIVIDADES AGRÍCOLAS, GANADERAS Y FORESTALES
  1. Concepto y ámbito de aplicación
  2. - Actividades económicas desarrolladas directamente por personas físicas

    - Actividades económicas desarrolladas a través de entidades en régimen de atribución de rentas

  3. Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y de transformación de productos naturales a las que resulta aplicable el método de estimación objetiva
  4. Determinación del rendimiento neto
  5. - Fase 1ª: determinación del rendimiento neto previo

    - Fase 2ª. Determinación del rendimiento neto minorado

    - Fase 3ª: determinación del rendimiento neto de módulos

    - Fase 4ª: determinación del rendimiento neto de la actividad

    - Fase 5ª: determinación del rendimiento neto reducido de la actividad

  6. Determinación del rendimiento neto reducido total
UNIDAD DIDÁCTICA 9. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IRPF: IMPUTACIÓN Y ATRIBUCIÓN DE RENTAS
  1. Imputaciones de renta
  2. Régimen de imputación de rentas inmobiliarias
  3. - Requisitos de la imputación de rentas inmobiliarias

    - Determinación del importe de la renta imputable

    - Supuesto especial: derechos reales de aprovechamiento por turno sobre bienes inmuebles

    - Individualización de las rentas inmobiliarias

    - Declaración de las rentas inmobiliarias imputadas e identificación de los inmuebles productores de las mismas

  4. Régimen de atribución de rentas
  5. - Ámbito de aplicación del régimen de atribución de rentas

    - Entidades en régimen de atribución de rentas

    - Cálculo de la renta atribuible y pagos a cuenta

    - Calificación de la renta atribuida y criterios de atribución

    - Declaración de las rentas atribuidas

    - Obligaciones tributarias de las entidades en régimen de atribución de rentas

  6. Imputación de rentas de las agrupaciones de interés económico, españolas y europeas, y de uniones temporales de empresas
  7. Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional
  8. - Ámbito de aplicación y requisitos generales

    - Contenido y momento de la imputación

    - Medidas para evitar la doble imposición

    - Supuesto especial: entidades residentes de países o territorios calificados como paraísos fiscales

    - Obligaciones formales específicas derivadas del régimen de transparencia fiscal internacional

  9. Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen
  10. - Concepto y ámbito de aplicación

    - Contenido y momento de la imputación

    - Medidas para evitar la doble imposición

  11. Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español
  12. Imputación de rentas por socios o partícipes de instituciones de inversión colectiva constituidas en paraísos fiscales
  13. - Concepto

    - Renta imputable

    - Régimen transitorio

UNIDAD DIDÁCTICA 10. GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES EN EL IRPF
  1. Concepto de ganancia y pérdida patrimonial
  2. Ganancias y pérdidas patrimoniales que no se integran en la base imponible del IRPF
  3. Determinación del importe de la ganancia o pérdida patrimonial: regla general
  4. - Derivadas de transmisiones onerosas o lucrativas

    - No derivadas de transmisiones de elementos patrimoniales

  5. Determinación del importe de las ganancias o pérdidas patrimoniales: normas específicas de valoración
  6. Declaración y tributación de las ganancias y pérdidas patrimoniales
  7. Beneficios fiscales aplicables a la transmisión de la vivienda habitual con reinversión del importe obtenido en otra vivienda habitual
  8. Imputación temporal de las ganancias y pérdidas patrimoniales
  9. Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales
UNIDAD DIDÁCTICA 11. INTEGRACIÓN Y COMPENSACIÓN DE RENTAS EN EL IRPF
  1. Integración y compensación de rentas: Introducción
  2. Reglas de integración y compensación de rentas
  3. - Integración y compensación de rentas en la base imponible general

    - Integración y compensación de rentas en la base imponible del ahorro

  4. Reglas de integración y compensación en tributación conjunta
UNIDAD DIDÁCTICA 12. DETERMINACIÓN DE LA RENTA DEL CONTRIBUYENTE SUJETA A GRAVAMEN EN EL IRPF: BASE LIQUIDABLE
  1. Introducción
  2. Determinación de la base liquidable general y base liquidable del ahorro: Reducciones de la base imponible general
  3. - Reducción por tributación conjunta

    - Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social

    - Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social constituidos a favor de personas con discapacidad

    - Reducciones por aportaciones a patrimonios protegidos de personas con discapacidad

    - Reducciones por pensiones compensatorias y anualidades por alimentos

    - Reducción por cuotas de afiliación y aportaciones a los partidos políticos

    - Reducciones por aportaciones a la mutualidad de previsión social a prima fija de deportistas profesionales y de alto nivel

  4. Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen
  5. - Determinación de la base liquidable general

    - Determinación de la base liquidable general sometida a gravamen

  6. Base liquidable del ahorro
UNIDAD DIDÁCTICA 13. ADECUACIÓN DEL IMPUESTO A LAS CIRCUNSTANCIAS PERSONALES Y FAMILIARES DEL CONTRIBUYENTE EN EL IRPF: MÍNIMO PERSONAL Y FAMILIAR
  1. Mínimo personal y familiar
  2. Mínimo del contribuyente
  3. - Cuantía

    - Incremento del mínimo del contribuyente por edad

    - Condiciones de aplicación

  4. Mínimo por descendientes
  5. - Cuestiones generales

    - Requisitos de los descendientes

    - Cuantías aplicables

  6. Mínimo por ascendientes
  7. - Cuestiones generales y requisitos exigibles

    - Cuantías

    - Condiciones de aplicación

  8. Mínimo por discapacidad
  9. - Mínimo por discapacidad del contribuyente

    - Mínimo por discapacidad de ascendientes o descendientes

  10. Importe del mínimo por descendientes aplicable a residente en la Comunidad de Madrid para el cálculo del gravamen autonómico
  11. - Cuantías aplicables

  12. Cuadro-resumen cuantías del mínimo personal y familiar
UNIDAD DIDÁCTICA 14. CÁLCULO DEL IMPUESTO: DETERMINACIÓN DE LAS CUOTAS ÍNTEGRAS EN EL IRPF
  1. Determinación de las cuotas íntegras del IRPF: Introducción
  2. - Gravamen estatal y gravamen autonómico

    - Aplicación del mínimo personal y familiar

  3. Gravamen de la base liquidable general
  4. - Gravamen estatal

    - Gravamen autonómico

  5. Gravamen de la base liquidable del ahorro
  6. Gravamen aplicable a contribuyentes del IRPF residentes en el extranjero
  7. - Gravamen de la base liquidable general

    - Gravamen de la base liquidable

  8. Especialidades en la determinación de la cuota íntegra estatal y autonómica
  9. - Anualidades por alimentos a favor de los hijos

    - Rentas exentas con progresividad

    - Supuestos especiales de concurrencia de rentas

UNIDAD DIDÁCTICA 15. DEDUCCIONES DE LA CUOTA EN EL IRPF
  1. Deducciones en la cuota del IRPF: Introducción
  2. Deducción por inversión en vivienda habitual (Régimen Transitorio)
  3. - Adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual

    - Construcción o ampliación de la vivienda

    - Obras e instalaciones de adecuación de la vivienda habitual por razones de discapacidad

  4. Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación
  5. Deducciones generales de normativa estatal
  6. - Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial en actividades económicas en estimación directa

    - Deducciones por donativos

    - Deducción por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla

    - Deducción por actuaciones para la protección y difusión del patrimonio histórico español y de las ciudades, conjuntos y bienes declarados patrimonio mundial

    - Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial en actividades económicas en estimación directa

    - Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial en actividades económicas en estimación objetiva

    - Deducción por cuenta ahorro-empresa

    - Deducción por obras de mejora en la vivienda

  7. Deducciones autonómicas
UNIDAD DIDÁCTICA 16. CUOTA LÍQUIDA, CUOTA RESULTANTE DE LA AUTOLIQUIDACIÓN, CUOTA DIFERENCIAL Y RESULTADO DE LA DECLARACIÓN EN EL IRPF
  1. Incremento de las cuotas líquidas, estatal y autonómica, por pérdida del derecho a deducciones de ejercicios anteriores
  2. Deducciones de la cuota líquida total
  3. - Deducción por doble imposición internacional, por razón de las rentas obtenidas y gravadas en el extranjero

    - Deducción por obtención de rendimientos del trabajo o de actividades económicas

    - Deducción por doble imposición internacional en los supuestos de aplicación del régimen de transparencia fiscal internacional

    - Deducción por doble imposición en los supuestos de imputaciones de rentas por la cesión de derechos de imagen

    - Compensación fiscal por percepción de determinados rendimientos del capital mobiliario con período de generación superior a dos años en el 2012

    - Retenciones deducibles correspondientes a rendimientos bonificados

  4. Cuota resultante de la autoliquidación
  5. Cuota diferencial
  6. Resultado de la declaración
  7. Regularización de situaciones tributarias mediante la presentación de autoliquidación complementaria
  8. - Errores u omisiones en perjuicio del contribuyente

    - Errores u omisiones en perjuicio de la administración

UNIDAD DIDÁCTICA 17. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES
  1. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
  2. Elementos personales
  3. Rentas obtenidas en territorio español
  4. Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente
  5. Rentas obtenidas sin establecimiento permanente
  6. - Base imponible

    - Cuota tributaria

    - Deducciones

    - Devengo

    - Obligaciones formales, de retención y de ingreso a cuenta

  7. Supuestos especiales de obtención de rentas
  8. - Entidades en régimen de atribución de rentas

    - Opción para contribuyentes residentes en otros estados miembros de la Unión Europea

    - Viviendas ubicadas en territorio español que son utilizadas por sus propietarios no residentes

MÓDULO 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

UNIDAD DIDÁCTICA 1. PRINCIPALES ELEMENTOS DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
  1. Normativa, naturaleza y ámbito de aplicación del Impuesto
  2. - Introducción y normativa aplicable

    - Naturaleza

    - Ámbito de aplicación espacial

  3. Hecho imponible
  4. - El hecho imponible: regla general y especial

    - Atribución de rentas

  5. Contribuyentes
  6. - Contribuyentes con personalidad jurídica

    - Contribuyentes sin personalidad jurídica

    - Obligación personal de contribuir

    - Residencia y domicilio fiscal

  7. Contribuyentes Exentos
  8. - Entidades plenamente exentas

    - Entidades parcialmente exentas

  9. Periodo Impositivo y Devengo del Impuesto
  10. - Periodo impositivo

    - Devengo del impuesto

UNIDAD DIDÁCTICA 2. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
  1. Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad
  2. - Base Imponible

    - Métodos de determinación de la Base Imponible

    - Relaciones entre fiscalidad y contabilidad

    - Esquema de liquidación del Impuesto de Sociedades. Caso práctico

  3. Reserva de capitalización
  4. Imputación temporal de ingresos y gastos
  5. - Regla General: principio del devengo y de correlación de ingresos y gastos

    - Criterios de imputación temporal distintos de los anteriores

    - Principio de inscripción contable

    - Errores contables. Consecuencia fiscal de la contabilidad de ingresos y gastos en ejercicios distintos al devengo

    - Operaciones a plazos o con precio aplazado

    - Recuperación del valor/reversión del deterioro

    - Provisiones no aplicadas a su finalidad

  6. Compensación de bases negativas de ejercicios anteriores
  7. - Compensación de Bases

    - Limitaciones

    - Periodo impositivo inferior al año

    - Base Imponible negativa no compensable

UNIDAD DIDÁCTICA 3. AMORTIZACIONES
  1. Introducción. Legislación contable y fiscal
  2. - Las normas contables en materia de amortizaciones

    - La norma fiscal

    - Diferencias entre la amortización contable y fiscal

    - Aspectos básicos de las amortizaciones

  3. Sistema de Amortización
  4. - Amortización lineal según las tablas oficialmente aprobadas

    - Amortización según porcentaje constante sobre el valor pendiente de amortización

    - Amortización según números dígitos

    - Plan de amortización formulado por el contribuyente y aprobado por la administración

    - Depreciación justificada por el sujeto pasivo

  5. Libertad de Amortización
  6. - Condiciones generales

    - Libertad de amortización para todas las empresas

    - Libertad de amortización para empresas de reducida dimensión.

    - Repaso histórico a la libertad de amortización sujeta a incremento y/o mantenimiento de plantilla

    - Amortización tras la actualización de balances

  7. Amortización de elementos de inmovilizado intangible
UNIDAD DIDÁCTICA 4. DETERIOROS, PROVISIONES Y GASTOS NO DEDUCIBLES
  1. Introducción. Diferencia entre correcciones valorativas por deterioro y por provisión
  2. Correcciones de valor: pérdidas por deterioro de valor de los elementos patrimoniales
  3. - Pérdidas por deterioro de valor de créditos por insolvencias de deudores

    - Pérdidas por deterioro de valor de las existencias

    - Pérdidas por deterioro de valor del inmovilizado material, inversiones inmobiliarias e inmovilizado intangible incluido el fondo de comercio

    - Pérdidas por deterioro de valor de valores negociables

  4. Provisiones. Régimen contable y Régimen fiscal
  5. - (140) Provisiones para retribuciones al personal

    - (141) Provisión para impuestos

    - (142) Provisión por otras responsabilidades

    - (143) Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del Inmovilizado

    - (145) Provisión para actuaciones medioambientales

    - (146) Provisión para reestructuraciones

    - (147) Provisiones por transacciones con pagos basados en Instrumento de patrimonio

    - (499) Provisiones para otras operaciones comerciales

    - (4994) Provisión por contratos onerosos

  6. Gastos no deducibles
  7. Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros
UNIDAD DIDÁCTICA 5. REGLAS DE VALORACIÓN
  1. Introducción: reglas de valoración en el Impuesto sobre Sociedades
  2. Transmisiones lucrativas y societarias: Regla general y reglas especiales
  3. - Regla general: precio de adquisición o coste de producción

    - El valor normal del mercado como regla especial de valoración

  4. Valoración de las transmisiones
  5. - Transmisiones onerosas

    - Transmisiones lucrativas. Donaciones

    - Transmisiones por permutas

    - Transmisiones onerosas: operaciones a plazos

  6. Valoración de las operaciones societarias
  7. - Aportaciones no dinerarias

    - Transmisión de elementos a los socios por distintas causas

    - Operaciones de fusión y escisión de empresas

    - Operaciones de canje por conversión

  8. Operaciones vinculadas
  9. - Conceptos Generales. Valor de mercado

    - Personas o entidades vinculadas

    - Obligaciones de documentación

    - Determinación del valor de mercado

    - Ajustes: primario, bilateral y secundario

    - Sociedades de profesionales

    - Procedimiento de comprobación

    - Régimen sancionador

  10. Otras reglas de valoración
  11. Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal
  12. Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles
UNIDAD DIDÁCTICA 6. EXENCIONES Y CUOTA INTEGRA
  1. Introducción: Exenciones y cuota íntegra en el Impuesto sobre Sociedades
  2. Exenciones
  3. - Exenciones para evitar la doble imposición

    - Exenciones de las rentas obtenidas en el extranjero a través de un establecimiento permanente

  4. Tipos de Gravamen
  5. - Tipos general y particulares

    - Tipos de gravamen para entidades de nueva creación

  6. Cuota Íntegra; Ingreso o Devolución
  7. - Cuota íntegra

    - Reserva de nivelación

    - Liquidación a ingresar o a devolver

    - Esquema de liquidación del Impuesto sobre Sociedades

UNIDAD DIDÁCTICA 7. DEDUCCIONES Y BONIFICACIONES
  1. Introducción: Deducciones y bonificaciones en el Impuesto sobre Sociedades
  2. Deducción para evitar la doble imposición internacional
  3. - Doble imposición internacional jurídica: por impuestos soportados

    - Doble imposición internacional económica: por dividendos y participaciones en beneficios

  4. Bonificaciones
  5. - Introducción y cálculo de las bonificación

    - Bonificaciones por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla

    - Bonificaciones por servicios públicos locales

    - Bonificaciones a entidades dedicadas a arrendamientos de viviendas

  6. Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades
  7. - Normas comunes a las deducciones

    - Clases de deducciones

UNIDAD DIDÁCTICA 8. GESTIÓN Y LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
  1. Introducción: Gestión y liquidación del Impuesto sobre Sociedades
  2. El índice de entidades
  3. Obligaciones contables
  4. - Contabilidad

    - Libros obligatorios

    - Diligenciado y legalización

    - Llevanza de la contabilidad

    - Conservación de libros

    - Comprobación e investigación por parte de la Administración Tributaria

    - Bienes y derechos no contabilizados o no declarados: presunción de obtención de rentas

    - Revalorizaciones contables voluntarias

  5. Retenciones e ingresos a cuenta y pagos fraccionados
  6. - Retenciones e ingresos a cuenta

    - Pagos fraccionados del Impuesto de Sociedades

  7. Declaración del Impuesto de Sociedades
  8. Autoliquidación de Ingresos / Devoluciones
UNIDAD DIDÁCTICA 9. CONTABILIZACIÓN DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES
  1. Diferencias entre el resultado contable y el resultado fiscal
  2. Impuesto corriente: Activos y Pasivos por impuesto corriente
  3. - Concepto y esquema liquidatorio

    - Apuntes contables

  4. Impuesto diferido
  5. - Concepto

    - Activos por diferencias temporarias deducibles

    - Pasivos por diferencias temporarias imponibles

  6. Compensación de bases imponibles negativas
  7. Variaciones del tipo impositivo
  8. Diferencias temporarias derivadas de ingresos y gastos registrados directamente en el patrimonio neto
  9. Diferencias temporarias por combinación de negocios
  10. Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un elemento que no procede de una combinación de negocios si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales
  11. Contabilización del impuesto sobre beneficios en las microempresas
UNIDAD DIDÁCTICA 10. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
  1. Régimenes especiales en el Impuesto sobre Sociedades: Consideraciones generales
  2. Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
  3. - Ámbito de aplicación

    - Incompatibilidades

    - Bonificación

    - Régimen fiscal de los socios

  4. Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión
  5. - Ámbito de aplicación

    - Principales incentivos fiscales

  6. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero
  7. - Consideraciones Generales

    - Repaso a la norma contable

    - Gastos fiscalmente deducibles

    - Lease Back

MÓDULO 3. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES

UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES: NATURALEZA, OBJETO Y ÁMBITO DE APLICACIÓN
  1. Normativa aplicable
  2. Naturaleza y objeto
  3. Ámbito territorial del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
  4. - Territorio Común y Comunidades Autónomas

    - Regímenes forales

    - Convenios Internacionales

    - Determinación de la Hacienda Territorial competente para la exacción de Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

UNIDAD DIDÁCTICA 2. SUCESIONES
  1. Hecho imponible
  2. Sujeto pasivo y responsables
  3. Base imponible
  4. - Bienes del caudal relicto

    - Deducciones

    - Derechos de usufructo, uso y habitación

  5. Base liquidable
  6. - Reducciones del Estado

    - Reducciones de las Comunidades Autónomas

  7. Deuda tributaria
  8. - Tipo de gravamen

    - Cuota tributaria

UNIDAD DIDÁCTICA 3. DONACIONES
  1. Hecho imponible
  2. - Adquisición de bienes y derechos por donación

    - Adquisición de bienes y derechos por cualquier otro negocio a título gratuito ?inter vivos?

  3. Sujeto pasivo
  4. Base imponible
  5. - Valor real de los bienes donados

    - Cargas deducibles

    - Deudas deducibles

    - Donaciones de bienes de la sociedad conyugal

    - Comprobación de valores

  6. Base liquidable
  7. - Reducciones de la normativa estatal

    - Reducciones de la normativa autonómica y de los territorios de derecho foral

  8. Tipo de gravamen y cuota íntegra
  9. La deuda tributaria: Cuota tributaria y cuota líquida
  10. - Determinación de la deuda tributaria en la legislación estatal

    - Determinación de la deuda tributaria en las Comunidades Autónomas

    - La deuda tributaria en los territorios forales

  11. Devengo en la modalidad de donaciones
  12. Acumulación de donaciones
UNIDAD DIDÁCTICA 4. SEGUROS DE VIDA
  1. Hecho imponible
  2. Base imponible
  3. Base liquidable
  4. Cuota tributaria
UNIDAD DIDÁCTICA 5. GESTIÓN DEL IMPUESTO
  1. Cuestiones generales
  2. Régimen de presentación de documentos
  3. - Documentos a presentar

    - Plazo de presentación

    - Tramitación

    - Pago del impuesto, aplazamiento y fraccionamiento

  4. Régimen de autoliquidación
  5. - Ejemplo práctico de cómo rellenar el modelo de sucesiones

    - Ejemplo práctico de cómo rellenar el modelo de donaciones

MÓDULO 4. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO

UNIDAD DIDÁCTICA 1. CUESTIONES GENERALES DEL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO
  1. Impuesto sobre el Patrimonio: Introducción
  2. Cuestiones generales
  3. - El Impuesto sobre el Patrimonio

    - Cesión del Impuesto sobre el Patrimonio a las comunidades autónomas

    - Devengo del Impuesto sobre el Patrimonio

    - Sujeto pasivo del Impuesto sobre el Patrimonio

  4. Exenciones
  5. Titularidad de los elementos patrimoniales
UNIDAD DIDÁCTICA 2. LIQUIDACIÓN Y GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO
  1. Liquidación del Impuesto sobre el Patrimonio
  2. - Fase 1ª. Determinación de la base imponible (patrimonio neto)

    - Fase 2ª. Determinación de la base liquidable (patrimonio neto sujeto a gravamen)

    - Fase 3ª. Determinación de la cuota íntegra

    - Fase 4ª. Determinación de la cuota a ingresar

  3. Gestión del Impuesto

Media de opiniones en los Cursos y Master online de Euroinnova

Nuestros alumnos opinan sobre el Curso online Curso Experto en Imposicion Directa

Media de opiniones de los Cursos y Master Euroinnova
Opinión de Endika
Sobre Curso Experto en Imposicion Directa
NAVARRA

Endika,¿Qué te hizo decidirte por nuestro Curso online?

Era el que me ofreció mas confianza ya que ya había hecho mas cursos con ellos

Endika,¿Qué has aprendido en el Curso online?

He aprendido un montón de cosas nuevas que no sabía

Endika,¿Qué es lo que más te ha gustado de este Curso online?

Su campus Virtual online y el poder formarme a mi ritmo ya que lo puedo compaginar con mi trabajo a tiempo completo

Endika,¿Qué has echado en falta del Curso online?

Creo que no le falta Nada

Opinión de Paula G. F.
Sobre Curso Experto en Impuestos Directos de Personas Fisicas
BARCELONA
En general muy bien. Volveré a matricularme con Euroinnova.
Opinión de María Jesús L. P.
Sobre Master Profesional en Tributacion
TOLEDO
Todo muy bien.
Opinión de SAMU V. M.
Sobre Curso Experto en Administracion Fiscal, Gestion de Renta y Tributacion en Haciendas Locales
LUGO
Lo que mas me ha gustado: Contenido del temario, duración y precio. No he echado nada en falta.
Opinión de JOSE ALEJANDRO
Sobre Curso Superior en Contabilidad para Juristas
MáLAGA
Materiales y contenidos actualizados, muy recomendable.
* Todas las opiniones sobre el Curso online Curso Experto en Imposicion Directa, aquí recopiladas, han sido rellenadas de forma voluntaria por nuestros alumnos, a través de un formulario que se adjunta a todos ellos, junto a los materiales, o al finalizar su curso en nuestro campus Online, en el que se les invita a dejarnos sus impresiones acerca de la formación cursada.
Resumen salidas profesionales de imposicion directa:

Cada vez el mercado demanda profesionales en fiscalidad, pero no sólo en un impuesto en concreto sino en varios impuestos. Los impuestos directos de nuestro ordenamiento jurídico son primordiales para que el Estado y las Comunidades Autónomas se financien y es necesario de conocer el funcionamiento de los mismos y su liquidación, pues no es tan fácil como parece el liquidarlos. Es por esto por lo que en este curso profundizamos en los principales impuestos directos: Impuesto sobre la Renta, IVA, Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones y el Impuesto sobre el Patrimonio.

Objetivos de imposicion directa:
  • Introducir el concepto de impuestos directos y su importancia para el Estado y las Comunidades Autónomas.
  • Profundizar en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas para proceder a la liquidación de cualquier contribuyente.
  • Aprender el funcionamiento del Impuesto sobre el Valor Añadido y del Impuesto sobre Sociedades y estudiar sus normativas para unas correctas liquidaciones de los mismos.
  • Estudiar la obligatoriedad temporal del Impuesto sobre el Patrimonio y su obligación de presentación del impuesto.
Salidas profesionales de imposicion directa:

Asesoría y consultoría fiscal, incluyendo despachos jurídicos en materia sucesoria y patrimonial. Personal de notarías.

Para qué te prepara el imposicion directa:

El curso Experto en Imposición directa ofrece una visión completa de cada uno de los impuestos directos que existen en nuestro ordenamiento jurídico. De este modo, el alumno solventará sin problema la tributación de los hechos directos que gravan la obtención de renta o patrimonio por parte de un contribuyente o una empresa, hechos que forman parte de la vida cotidiana.

A quién va dirigido el imposicion directa:

Dirigido a Licenciados, graduados y estudiantes que deseen orientar su carrera profesional hacia el ámbito fiscal, así como a profesionales de sectores relacionados con el Derecho financiero y tributario, asesoría y consultoría fiscal que quieran reciclar sus conocimientos o especializarse en imposición directa.

Metodología de imposicion directa:
Metodología Curso Euroinnova
Carácter oficial de la formación:
La presente formación no está incluida dentro del ámbito de la formación oficial reglada (Educación Infantil, Educación Primaria, Educación Secundaria, Formación Profesional Oficial FP, Bachillerato, Grado Universitario, Master Oficial Universitario y Doctorado). Se trata por tanto de una formación complementaria y/o de especialización, dirigida a la adquisición de determinadas competencias, habilidades o aptitudes de índole profesional, pudiendo ser baremable como mérito en bolsas de trabajo y/o concursos oposición, siempre dentro del apartado de Formación Complementaria y/o Formación Continua siendo siempre imprescindible la revisión de los requisitos específicos de baremación de las bolsa de trabajo público en concreto a la que deseemos presentarnos.

Conozca las normas fiscales que se deben cumplir en la tributación 

Todos nuestros cursos tienen máxima calidad y se encuentran adaptados a las últimas tecnologías, además, contamos con profesionales especializados en imposición directa. ¡Una gran oportunidad!

Más de 12 años de experiencia en la tutorización nos avalan y nos sitúan como una de las mejores escuelas de formación de España y en continua expansión en Latino América.

La importancia de conocer la fiscalidad

Cada vez el mercado demanda profesionales en fiscalidad, pero no sólo en un impuesto en concreto sino en varios impuestos. Los impuestos directos de nuestro ordenamiento jurídico son primordiales para que el Estado y las Comunidades Autónomas se financien y es necesario de conocer el funcionamiento de los mismos y su liquidación, pues no es tan fácil como parece el liquidarlos. Es por esto por lo que en este curso de imposición directa profundiza en los principales impuestos directos: Impuesto sobre la Renta, IVA, Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones y el Impuesto sobre el Patrimonio.

Cursos recomendados para seguir su formación

En primer lugar, le ofrecemos el Curso Experto Impuesto Renta Personas Físicas .Este curso está diseñado tanto para alumnos y alumnas que deseen adquirir una buena base en materia fiscal. Especialmente dirigido a profesionales que deseen actualizar sus conocimientos y profundizar en aspectos específicos del IRPF con fines de asesoría y gestión empresarial.

En segundo lugar, y no menos importante, tenemos el Curso Tributación Rendimientos Renta Sociedades . El mercado laboral demanda profesionales con conocimientos en impuestos y tributación. Existen varios tipos de impuestos entre los que destacamos los Impuestos directos, los que gravan la capacidad económica de las personas físicas y jurídicas. Estos impuestos son el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y el Impuesto sobre Sociedades. Toda persona, física o jurídica, será pues sujeto pasivo de alguno de los dos impuestos por obtener rendimientos y rentas. Por tanto, se hace imprescindible el estudio a fondo de cada uno de ellos y así proceder a la liquidación de los mismos con total certeza y conocimiento de la materia.

Benefíciese de grandes descuentos en su matriculación gracias a nuestras ofertas diarias que le  ofrecemos para que obtenga su titulación de imposición directa al mejor precio con nosotros.

¡Aprovecha la oportunidad que le ofrecemos!

Pregunta:
¿Qué impuestos se identifican como directos?

Respuesta:
El impuesto directo es aquella contribución a la Hacienda Pública que se realiza de forma individualizada, es decir, el contribuyente se encuentra identificado con nombre y apellidos

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