Master asesoría fiscal de empresas

- Definiciones

- Objetivos de la contabilidad

- División de la contabilidad

- Planificación y normalización contable

- Libro Mayor

- Teorías de cargo y abono

- Video tutorial: Teoría del Cargo y del Abono

- El libro Diario

- Video Tutorial: El Libro Diario

- Terminología de cuentas

- El balance de comprobación de sumas y saldos

- Videotutorial resolución supuesto práctico

- Concepto

- Reflejo contable de las variaciones de neto

- Contabilidad de ingresos y gastos

- Videotutorial: Variaciones de neto

- Introducción

- Apertura de la contabilidad

- Registro de las operaciones del ejercicio

- Cálculo del resultado. Asiento de regularización

- Cierre de la contabilidad. Asiento de cierre

- Videotutorial: Resolución supuesto práctico

- Método Administrativo (o Permanencia de Inventario)

- Método Especulativo

- Videotutorial: método Administrativo-especulativo

- Precio de adquisición

- Coste de producción

- Cuentas relacionadas con las compras

- Compras relacionadas con las ventas

- Video tutorial: Tratamiento contable de los transportes

- Método de asignación de valor

- En las compras

- En las ventas

- Video tutorial: Liquidación del IVA

- Introducción

- Correcciones de valor de las existencias

- En las compras

- En las ventas

- En las compras

- En las ventas

- Sistema individualizado y sistema global

- Video tutorial: Problemática contable de las insolvencias

- Contabilidad de los efectos a pagar

- Contabilidad de los efectos a cobrar

- Desde el punto de vista de la empresa que endosa la letra

- Desde el punto de vista de la empresa que recibe la letra

- Asiento de nómina

- Video tutorial: Contabilidad de una nómina

- Contabilidad de las retenciones

- Video tutorial: clasificación del inmovilizado material

- Inmovilizado en curso

- Precio de adqusición (Adquisición onerosa)

- Video tutorial: desmantelamiento y rehabilitación de inmovilizado

- Coste de producción (fabricación por la propia empresa)

- Video tutorial: capitalización de gastos financieros

- Permuta de Inmovilizado

- Aportaciones no dinerarias

- Concepto básico. Reflejo de la imagen fiel

- La amortización como forma de ahorro

- La amortización fiscal y contable

- Los métodos de amortización

- Factores de cálculo de las amortizaciones

- Cálculo de la cuota de amortización

- Amortización de un elemento complejo

- Cambios de amortización

- Amortización de bienes usados

- Enajenación en las Pymes

- Enajenación en las Grandes Empresas

- Otras bajas

- Requisitos para la reclasificación

- Videotutorial: El subgrupo 58 del PGC

- Reconocimiento

- Valoración

- Investigación y desarrollo

- Concesiones administrativas

- Propiedad industrial

- Fondo de comercio

- Derechos de traspaso

- Aplicaciones informáticas

- Valoración inicial

- Valoración posterior

- Valoración inicial

- Valoración posterior

- Deterioro de valor

- Valoración inicial

- Valoración posterior

- Deterioro de valor

- Valoración inicial

- Valoración posterior

- Deterioro de valor

- Valoración inicial

- Valoración posterior

- Valoración inicial

- Valoración posterior

- Clases de subvenciones

- Tratamiento contable

- Videotutorial: libertad de amortización y amortización acelerada

- Diferencias temporarias

- Activos por diferencias temporarias deducibles

- Pasivos por diferencias temporarias imponibles

- Estimamos que podemos contabilizar el crédito

- En caso de no contabilizar el crédito a nuestro favor en el año 1

- Videotutorial: Compensación de Bases Imponibles Negativas

- Activo

- Pasivo y Patrimonio Neto

- Estado de ingresos y gastos reconocidos

- Estado total de cambios en el patrimonio neto

- Clasificación de las partidas de Cash Flow

- Capital

- Aspectos contables de la constitución de sociedades

- Video tutorial: apuntes contables de la constitución

- Reservas

- Video tutorial: dotación de la reserva legal

- Tratamiento contable de las reservas de nivelación y capitalización

- Resultados pendientes de aplicación

- Si ha habido beneficio

- Si ha habido pérdida

- IVA soportado en operaciones interiores

- IVA repercutido

- IVA a ingresar

- IVA a compensar o devolver

- Prorrata general

- Videotutorial: Caso práctico prorrata

- Prorrata especial

- Prorrata en los bienes de inversión

- Videotutorial: Caso practico de Prorrata en los bienes de inversión

- Regularización o ajuste de las deducciones

- Venta de los bienes de inversión durante el periodo de regularización

- Videotutorial: Tratamiento contable de las provisiones

- Sujeción al IVA

- Operaciones no sujetas a IVA

- Autoconsumo externo

- Autoconsumo interno

- Acuerdo de venta de bienes en consigna

- Ventas a distancia

- Exenciones sanitarias

- Exenciones educativas

- Exenciones sociales, culturales y deportivas

- Exenciones financieras

- Exenciones inmobiliarias

- Exenciones de las entregas de bienes

- Exención de las adquisiciones intracomunitarias de bienes

- Exenciones de determinadas prestaciones de transporte

- Exenciones relativas a las importaciones

- Exenciones relativas a las exportaciones

- Exenciones relativas a los transportes internacionales

- Operaciones asimiladas a las exportaciones

- Entregas de bienes sin transporte

- Entregas de bienes con transporte

- Entregas de bienes a bordo de un buque, un avión o un tren

- Entregas de bienes a través de los sistemas de distribución

- Localización de las entregas de las entregas de bienes inmuebles

- Regla general

- Disposiciones especiales

- Regla de utilización efectiva

- La repercusión del Impuesto

- Obligación de pago

- Reglas especiales

- Devoluciones

- Descuentos y bonificaciones posteriores a la operación

- Resolución de operaciones y modificaciones del precio pactado

- Impago de la contraprestación

- Tipo general

- Tipos reducidos

- Disposiciones especiales

- Nacimiento, alcance y ejercicio del derecho a deducir

- Condiciones para ejercer el derecho a deducir: Requisitos subjetivos y formales

- Exclusión y limitaciones del derecho a la deducción

- Caducidad del derecho a deducir

- Videotutorial: Aplicación de la regla de prorrata

- Regularización de las deducciones (bienes de inversión)

- La rectificación de las deducciones

- Procedimiento general

- El régimen de devolución mensual

- La devolución de IVA soportado en otros Estados miembros

- Otras devoluciones

- Facturación

- Libros Registro / Contabilidad

- Ámbito de aplicación del régimen simplificado

- Renuncia al régimen simplificado

- Contenido del régimen simplificado

- Vídeotutorial: Determinación del importe a ingresar o a devolver en régimen simplificado

- Esquema de liquidación

- Circunstancias extraordinarias

- Actividades de temporada

- Régimen simplificado aplicado a las actividades agrícolas, ganaderas y forestales

- Cálculo de la cuota derivada del régimen simplificado en las actividades agrícolas, ganaderas y forestales

- Obligaciones formales

- Gestión del Impuesto

- Definiciones

- Régimen especial de los sujetos pasivos revendedores

- Régimen especial de ventas en subastas públicas

- Medidas de prevención de distorsiones de la competencia y del fraude fiscal

- Exención del impuesto

- Deducciones, sujeto pasivo y obligaciones formales

- Régimen exterior de la Unión

- Régimen de la Unión

- Régimen de importación de ventas a distancia

- Ámbito de aplicación y competencias

- Derechos y garantías de los obligados tributarios

- Información y asistencia a los obligados tributarios

- Colaboración social en la aplicación de los tributos

- Nuevas tecnologías aplicadas a los procedimientos tributarios

- Fases de los procedimientos tributarios

- Potestades y funciones de comprobación e investigación

- Notificaciones en materia tributaria

- La Prueba en el procedimiento tributario

- Liquidaciones tributarias

- Documentación de las actuaciones

- La denuncia

- Declaración Tributaria

- Autoliquidaciones

- La comunicación de datos

- Las declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones tributarias complementarias y sustitutivas

- Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de

- Procedimiento iniciado mediante declaración

- Procedimiento de verificación de datos

- Procedimiento de comprobación de valores

- Procedimiento de comprobación limitada

- Otros procedimientos en la gestión tributaria

- Derechos y obligaciones en el procedimiento inspector

- Formas de inicio en el procedimiento inspector

- Modos de inicio o materialización del inicio del procedimiento

- Efectos del inicio del procedimiento inspector

- Alcance de las actuaciones inspectoras

- Plazo de las actuaciones inspectoras

- Extensión del plazo

- Lugar de las actuaciones inspectoras

- Horario en que deben desarrollarse las actuaciones

- Adopción de medidas cautelares

- Trámite de audiencia previo

- Las actas de inspección

- Liquidaciones derivadas de las actas de inspección

- Formas de recaudación de las deudas tributarias

- Facultades de la recaudación tributaria

- Derechos en el procedimiento de recaudación

- Formas de extinción de las deudas tributarias

- Garantías de la deuda tributaria

- Aplazamiento y fraccionamiento de pago

- El pago voluntario extemporáneo

- Causas que impiden el inicio del período ejecutivo en el procedimiento de recaudación

- Consecuencias del inicio del periodo ejecutivo en el procedimiento de recaudación

- Inicio de la recaudación tributaria en el periodo ejecutivo

- El procedimiento de apremio

- Motivos de oposición a la providencia de apremio

- Recursos contra la providencia de apremio

- Ejecución de garantías

- Práctica del embargo de bienes y derechos

- Terminación del procedimiento de apremio

- Suspensión del procedimiento de apremio

- Procedimiento frente a los responsables

- Procedimiento frente a los sucesores

- Ámbito de aplicación de la potestad sancionadora

- Infractores

- Responsables

- Sucesores

- Responsabilidad tributaria

- Clasificación de las infracciones

- Calificación de las infracciones tributarias

- Graduación de las sanciones

- Órganos competentes para la imposición de las sanciones

- Recursos contra las sanciones

- Cómputo de plazo

- Revisión de actos en vía administrativa por las Haciendas Locales

- Suspensión de la ejecución del acto impugnado

- Resolución del recurso de reposición

- Disposiciones generales

- Suspensión del acto impugnado

- Procedimiento económico administrativo

- Revisión de actos nulos de pleno derecho

- Declaración de lesividad

- Revocación

- Devolución de ingresos indebidos y rectificación de autoliquidaciones

- Rectificación de errores

- Recursos de las entidades locales

- Impuestos exigibles por las entidades locales

- Gestión de los impuestos municipales

- Naturaleza

- Hecho imponible

- Exenciones

- Sujeto pasivo

- Base imponible y base liquidable

- Cuota tributaria

- Bonificaciones

- Recargos

- Período impositivo y devengo

- Gestión del impuesto

- El IBI en Navarra y en los Territorios Históricos Vascos

- Ejercicio práctico resuelto: Impuestos sobre Bienes Inmuebles

- Normas generales

- Hecho imponible y naturaleza

- Sujetos pasivos

- Obligaciones censales

- Exenciones

- Cuota tributaria

- Bonificaciones

- Prorrateo de cuotas

- Período impositivo y devengo

- Gestión del impuesto

- El IAE en los Territorios Forales

- Ejercicio práctico resuelto: Impuesto sobre Actividades Económicas

- Hecho imponible

- Exenciones

- Sujetos pasivos

- Cuota tributaria

- Bonificaciones

- Período impositivo y devengo

- Gestión del impuesto

- Esquema de liquidación del impuesto

- Ejercicio práctico resuelto: Liquidación del IVTM

- Hecho imponible y exenciones

- Sujetos pasivos

- Base imponible, cuota tributaria y devengo

- Gestión del impuesto

- Ejercicio práctico resuelto: Liquidación del ICIO

- Hecho imponible

- Exenciones

- Sujetos pasivos

- Base imponible

- Cuota íntegra

- Cuota líquida

- Devengo

- Gestión del impuesto

- Esquema de liquidación del impuesto

- Ejercicio práctico resuelto: Liquidación IIVTNU

- Hecho imponible y sujeto pasivo

- Base imponible

- Tipo de gravamen, devengo y gestión del impuesto

- Ámbito personal

- Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español

- Residentes en España según su Comunidad Autónoma

- Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio extranjero. Diplomáticos y funcionarios

- No Residentes

- Tributación familiar en el IRPF

- Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español

- Régimen opcional de tributación por el IRPF de contribuyentes residentes en otros estados miembros de la Unión Europea

- Delimitación del hecho imponible

- Exenciones

- El periodo impositivo y el Devengo

- Imputación temporal

- Obligados a presentar la declaración

- No están obligados a presentar declaración

- Competencias normativas de las comunidades autónomas de Régimen Común en el IRPF

- Participación de las Comunidades Autónomas y Ciudades con Estatuto de Autonomía en la Gestión del IRPF

- Participación de las Comunidades Autónomas y Ciudades con Estatuto de Autonomía en las campañas de la renta

- Rendimientos del trabajo por su naturaleza

- Rendimientos del trabajo por expresa decisión legal

- Rendimientos estimados

- Operaciones vinculadas

- Rendimientos del trabajo en especie: Concepto

- Supuestos que no constituyen rendimientos del trabajo en especie

- Rendimientos del trabajo en especie exentos

- Cómputo de los rendimientos del trabajo en especie

- Video tutorial: rendimientos del trabajo en especie

- Regla general

- Reglas especiales

- Rendimiento del Capital Inmobiliario: Concepto

- Características

- Presunción de rentas

- Operaciones vinculadas

- Gastos deducibles

- Gastos no deducibles

- Arrendamiento de inmuebles destinados a vivienda (Reducción 60%)

- Rendimientos con período de generación superior a dos años u obtenidos de forma notoriamente irregular en el tiempo (Reducción 30%)

- Rendimiento neto en caso de parentesco

- Videotutorial: Concepto de los rendimientos de capital mobiliario

- Clasificación de los rendimientos de capital mobiliario

- Rendimientos obtenidos por la participación en fondos propios de cualquier tipo de entidad

- Rendimientos procedentes de la cesión a terceros de capitales propios

- Rendimientos procedentes de operaciones de capitalización y de contratos de seguro de vida o invalidez

- Rentas vitalicias o temporales derivadas de la imposición de capitales, art- 25.3.b ley IRPF

- Planes de ahorro a largo plazo

- Distinción entre rendimientos de actividades empresariales y profesionales

- Distinción entre rendimientos de actividades empresariales mercantiles y no mercantiles

- Traspaso de elementos patrimoniales del patrimonio personal al patrimonio empresarial o profesional: afectación

- Traspaso de elementos patrimoniales del patrimonio empresarial o profesional al patrimonio personal: desafectación

- Transmisión de elementos patrimoniales afectos

- Criterio general: principio del devengo

- Criterios especiales de imputación

- Supuestos especiales de integración de rentas pendientes de imputación

- Prestaciones de trabajo entre miembros de la misma unidad familiar

- Cesiones de bienes o derechos entre miembros de la misma unidad familiar

- Particularidades en las actividades acogidas al método de estimación objetiva

- Concepto y ámbito de aplicación del método de estimación directa

- Peculiaridades de la estimación directa simplificada

- Entidades en Régimen de Atribución de Rentas, art 31 RIRPF

- Ingresos íntegros computables

- Gastos fiscalmente deducibles

- Gastos fiscalmente no deducibles

- Tratamiento del IVA Soportado

- Requisitos Generales: Sistemas de amortización

- Reglas de amortización

- Libertad de amortización para inversiones de escaso valor

- Ámbito de aplicación (art 101)

- Libertad de amortización para inversiones generadoras de empleo

- Amortización acelerada de elementos nuevos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias y del inmovilizado intangible

- Pérdidas por deterioro de créditos por posibles insolvencias de deudores

- Amortización acelerada de elementos patrimoniales objeto de reinversión

- Reserva de nivelación

- Reducción para trabajadores autónomos económicamente dependientes o con un cliente único no vinculado

- Reducción para otros autónomos con ingresos reducidos

- Reducción en el Rendimiento Neto por Inicio de una Actividad económica

- Actividades económicas desarrolladas directamente por personas físicas

- Actividades económicas desarrolladas a través de entidades en régimen de atribución de rentas

- Reglas de cómputo de la magnitud máxima de exclusión

- Actividades económicas desarrolladas directamente por personas físicas

- Actividades económicas desarrolladas a través de entidades en régimen de atribución de rentas

- Fase 1ª: Cálculo del rendimiento neto previo

- Fase 2ª. Determinación del rendimiento neto minorado

- Fase 3ª: determinación del rendimiento neto de módulos

- Fase 4ª: determinación del rendimiento neto de la actividad

- Fase 5ª: determinación del rendimiento neto reducido de la actividad

- Requisitos del inmueble

- Determinación del importe de la renta imputable

- Supuesto especial: derechos reales de aprovechamiento por turno sobre bienes inmuebles

- Imputación de las rentas inmobiliarias a los titulares

- Agrupaciones de interés económico (A.I.E.)

- Unión Temporal de Empresas (U.T.E.)

- Ámbito de aplicación y requisitos generales

- Contenido y momento de la imputación

- Medidas para evitar la doble imposición

- Supuesto especial: entidades residentes en países o territorios calificados como paraísos fiscales

- Obligaciones formales específicas derivadas del régimen de transparencia fiscal internacional

- Concepto y ámbito de aplicación

- Contenido y momento de la imputación

- Medidas para evitar la doble imposición

- Concepto

- Renta imputable

- Régimen transitorio

- Ámbito de aplicación del régimen de atribución de rentas

- Entidades en régimen de atribución de rentas Sociedades civiles

- Cálculo de la renta atribuible y pagos a cuenta

- Calificación de la renta atribuida y criterios de atribución

- Declaración de las rentas atribuidas

- Obligaciones tributarias de las entidades en régimen de atribución de rentas

- Derivadas de transmisiones onerosas o lucrativas

- Videotutorial: Cálculo ganancia patrimonial derivada de la transmisión de un inmueble

- No derivadas de transmisiones de elementos patrimoniales

- Reglas de integración y compensación de rentas de la base imponible general (Art 48)

- Integración y compensación de rentas en la base imponible del ahorro ( Art 49 y DA 39 LIRPF )

- Reducción por tributación conjunta

- Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social

- Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social a favor de personas con discapacidad

- Reducciones por aportaciones a patrimonios protegidos de personas con discapacidad

- Reducciones por pensiones compensatorias y anualidades por alimentos

- Reducciones por aportaciones a la mutualidad de previsión social a prima fija de deportistas profesionales y de alto nivel

- Determinación de la base liquidable general

- Determinación de la base liquidable general sometida a gravamen

- Cuantía

- Incremento del mínimo del contribuyente por edad

- Condiciones de aplicación

- Cuestiones generales

- Requisitos de los descendientes

- Videotutorial: Cuantías aplicables

- Cuestiones generales y requisitos exigibles

- Cuantías

- Condiciones de aplicación

- Mínimo por discapacidad del contribuyente

- Mínimo por discapacidad de ascendientes o descendientes

- Gravamen estatal y gravamen autonómico

- Aplicación del mínimo personal y familiar

- Gravamen estatal

- Gravamen autonómico

- Gravamen estatal

- Gravamen autonómico

- Gravamen de la base liquidable general Escala del artículo 65 Ley de IRPF

- Gravamen de la base liquidable del ahorro

- Anualidades por alimentos a favor de los hijos

- Rentas exentas con progresividad

- Supuesto especial de concurrencia de rentas

- Introducción

- Conceptos y requisitos de carácter general

- Base de deducción y porcentaje de deducción

- Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial en actividades económicas en estimación directa

- Deducciones por inversión en elementos del inmovilizado material nuevos o inversiones inmobiliarias afectos a actividades económicas

- Deducciones por donativos y otras aportaciones

- Deducción por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla

- Deducción por actuaciones para la protección y difusión del Patrimonio Histórico Español y de las ciudades, conjuntos y bienes declarados patrimonio mundial

- Deducción por alquiler de la vivienda habitual

- Deducción aplicable a las unidades familiares formadas por residentes fiscales en Estados miembros de la Unión Europea o del Espacio Económico Europeo

- Deducción por doble imposición internacional, por razón de las rentas obtenidas y gravadas en el extranjero

- Deducción por doble imposición internacional en los supuestos de aplica del régimen de transparencia fiscal internacional

- Deducción por doble imposición en los supuestos de imputaciones de rentas por la cesión de derechos de imagen

- Retenciones deducibles correspondientes a rendimientos bonificados

- Errores u omisiones en perjuicio del contribuyente

- Errores u omisiones en perjuicio de la administración

- Base imponible

- Cuota tributaria

- Deducciones

- Devengo

- Obligaciones formales, de retención y de ingreso a cuenta

- Entidades en régimen de atribución de rentas

- Opción para contribuyentes residentes en otros estados miembros de la Unión Europea

- Viviendas ubicadas en territorio español que son utilizadas por sus propietarios no residentes

- Naturaleza y hecho imponible

- Ámbito territorial

- Devengo del Impuesto sobre el Patrimonio

- Sujeto pasivo del Impuesto sobre el Patrimonio

- Reglas específicas de valoración de los bienes y derechos

- Videotutorial: Valoración acciones en el IP

- Cargas y deudas deducibles

- Patrimonio Neto (base imponible)

- Regla General

- Regla especial: bienes y derechos exentos con progresividad

- Reducción por límite conjunto con el IRPF

- Deducción por impuestos satisfechos en el extranjero

- Bonificación de la cuota en Ceuta y Melilla

- Bonificaciones autonómicas

- Introducción y normativa aplicable

- Naturaleza

- Ámbito de aplicación espacial

- El hecho imponible: regla general y especial

- Atribución de rentas

- Contribuyentes con personalidad jurídica

- Contribuyentes sin personalidad jurídica

- Obligación personal de contribuir

- Residencia y domicilio fiscal

- Entidades plenamente exentas

- Entidades parcialmente exentas

- Periodo impositivo

- Devengo del impuesto

- Base Imponible

- Métodos de determinación de la Base Imponible

- Relaciones entre fiscalidad y contabilidad

- Esquema de liquidación del Impuesto de Sociedades. Caso práctico

- Aspectos legales y cálculo de la reserva

- Video tutorial: caso práctico de reserva de capitalización

- Regla General: principio del devengo y de correlación de ingresos y gastos

- Criterios de imputación temporal distintos de los anteriores

- Principio de inscripción contable

- Errores contables. Consecuencia fiscal de la contabilidad de ingresos y gastos en ejercicios distintos al devengo

- Operaciones a plazos o con precio aplazado

- Recuperación del valor/reversión del deterioro

- Provisiones no aplicadas a su finalidad

- Compensación de Bases

- Limitaciones

- Periodo impositivo inferior al año

- Base Imponible negativa no compensable

- Las normas contables en materia de amortizaciones

- La norma fiscal

- Diferencias entre la amortización contable y fiscal

- Aspectos básicos de las amortizaciones

- Amortización lineal según las tablas oficialmente aprobadas

- Amortización según porcentaje constante sobre el valor pendiente de amortización

- Amortización según números dígitos

- Plan de amortización formulado por el contribuyente y aprobado por la administración

- Depreciación justificada por el sujeto pasivo

- Video tutorial: repaso a las distintas formas de amortización fiscal

- Condiciones generales

- Libertad de amortización para todas las empresas

- Libertad de amortización para empresas de reducida dimensión.

- Repaso histórico a la libertad de amortización sujeta a incremento y/o mantenimiento de plantilla

- Amortización tras la actualización de balances

- Video tutorial: libertad de amortización y amortización acelerada

- Pérdidas por deterioro de valor de créditos por insolvencias de deudores

- Pérdidas por deterioro de valor de las existencias

- Pérdidas por deterioro de valor del inmovilizado material, inversiones inmobiliarias e inmovilizado intangible incluido el fondo de comercio

- Video tutorial: aspectos contables y fiscales del fondo de comercio

- Pérdidas por deterioro de valor de valores negociables

- (140) Provisiones para retribuciones al personal

- (141) Provisión para impuestos

- (142) Provisión por otras responsabilidades

- (143) Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del Inmovilizado

- (145) Provisión para actuaciones medioambientales

- (146) Provisión para reestructuraciones

- (147) Provisiones por transacciones con pagos basados en Instrumento de patrimonio

- (499) Provisiones para otras operaciones comerciales

- (4994) Provisión por contratos onerosos

- Video tutorial: tratamiento contable de las provisiones

- Regla general: precio de adquisición o coste de producción

- El valor normal del mercado como regla especial de valoración

- Transmisiones onerosas

- Transmisiones lucrativas. Donaciones

- Transmisiones por permutas

- Transmisiones onerosas: operaciones a plazos

- Video tutorial repaso permutas y operaciones a plazo

- Aportaciones no dinerarias

- Transmisión de elementos a los socios por distintas causas

- Operaciones de fusión y escisión de empresas

- Operaciones de canje por conversión

- Conceptos Generales. Valor de mercado

- Personas o entidades vinculadas

- Obligaciones de documentación

- Determinación del valor de mercado

- Ajustes: primario, bilateral y secundario

- Sociedades de profesionales

- Procedimiento de comprobación

- Régimen sancionador

- Exenciones para evitar la doble imposición

- Exenciones de las rentas obtenidas en el extranjero a través de un establecimiento permanente

- Video tutorial: repaso a las exenciones en vigor del Impuesto

- Tipos general y particulares

- Tipos de gravamen para entidades de nueva creación

- Cuota íntegra

- Reserva de nivelación

- Liquidación a ingresar o a devolver

- Esquema de liquidación del Impuesto sobre Sociedades

- Video tutorial. Caso práctico de liquidación del impuesto de sociedades

- Video tutorial. Caso práctico reserva de nivelación

- Doble imposición internacional jurídica: por impuestos soportados

- Doble imposición internacional económica: por dividendos y participaciones en beneficios

- Video tutorial: repaso a las deducciones en vigor del Impuesto

- Introducción y cálculo de las bonificación

- Bonificaciones por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla

- Bonificaciones por servicios públicos locales

- Bonificaciones a entidades dedicadas a arrendamientos de viviendas

- Video tutorial: Repaso a las bonificaciones en vigor del Impuesto

- Normas comunes a las deducciones

- Clases de deducciones

- Contabilidad

- Libros obligatorios

- Diligenciado y legalización

- Llevanza de la contabilidad

- Conservación de libros

- Comprobación e investigación por parte de la Administración Tributaria

- Bienes y derechos no contabilizados o no declarados: presunción de obtención de rentas

- Revalorizaciones contables voluntarias

- Retenciones e ingresos a cuenta

- Pagos fraccionados del Impuesto de Sociedades

- Video tutorial: Caso práctico determinación pagos fraccionados

- Diferencias permanentes y temporarias

- Video tutorial: diferencias entre el resultado contable y el fiscal

- Concepto y esquema liquidatorio

- Apuntes contables

- Video tutorial: Ejemplo impuesto corriente

- Concepto

- Activos por diferencias temporarias deducibles

- Pasivos por diferencias temporarias imponibles

- Video tutorial: Ejemplo impuesto diferido

- Regulación y tratamiento contable de las Bases Negativas

- Video tutorial: caso practico bases imponibles negativas y su compensación

- Ajustes por variaciones en el tipo impositivo

- Video tutorial: caso práctico de variación en el tipo impositivo

- Ámbito de aplicación

- Incompatibilidades

- Bonificación

- Régimen fiscal de los socios

- Ámbito de aplicación

- Principales incentivos fiscales

- Video tutorial: la empresa de reducida dimensión. Ventajas fiscales

- Consideraciones Generales

- Repaso a la norma contable

- Gastos fiscalmente deducibles

- Lease Back

- Sociedad civil

- Sociedad Mercantil

- Tratamiento de la prima de emisión y el derecho de suscripción preferente

- Procedimientos de ampliación de capital

- Tipos de reducción de capital

- Instituciones de inversión colectiva

- Entidades de capital riesgo

- Asociación de cuentas en participación

- Entidades de dinero electrónico

- Empresas de servicios de inversión

- Sociedades de garantía recíproca

- Sociedades anónimas cotizadas de inversión en el mercado inmobiliario

- Sociedades agrarias de transformación

- Emprendedor de responsabilidad limitada

- Sociedad limitada de formación sucesiva

- Incentivos en materia fiscal y laboral

- Organización

- Funciones

- Concurso voluntario

- Concurso necesario

- Características de la administración concursal

- Composición de la administración concursal

- Nombramiento y aceptación de la administración concursal

- Ejercicio de la administración concursal

- Responsabilidad de los administración concursal

- Informe de la administración concursal