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Euroinnova Business School

Master Online Master en Asesoría Fiscal de Empresas

Master en Asesoría Fiscal de Empresas (Master Online)

APROVECHA ESTE DESCUENTO POR TIEMPO LIMITADO
MÉTODO DE PAGO
Condiciones legales

INEAF
Curso Online Homologado Cualifica

Duración:1500 horas

Modalidad: Master Online

Precio: 4990 € 2495 €
Titulación expedida por el Instituto Europeo de Asesoría Fiscal (INEAF), avalada por el Instituto Europeo de Estudios Empresariales (INESEM)
Resumen salidas profesionales Master Online
El programa del Master en Asesoría Fiscal de Empresas se configura con el objetivo de conseguir profesionales capaces de perfeccionar el cumplimiento de las obligaciones fiscales, planificar estructuras y ejecutar operaciones para lograr una tributación eficiente, así como asumir la defensa y representación de los contribuyentes ante la administración tributaria, todo ello desde un profundo respeto y conocimiento del marco jurídico, fiscal y tributario español. En el Master en Asesoría Fiscal de Empresas se estudian las distintas áreas del derecho tributario y del tráfico jurídico actual desde un punto de vista práctico, utilizando casos reales y supuestos de hecho, en los que se desarrollan actuaciones profesionales tales como el asesoramiento a clientes, la preparación de escritos, dictámenes, cumplimentar modelos, análisis de problemas contables y exposición de conclusiones, que permiten acercar al alumnado lo máximo posible a la realidad actual. Reforzamos su carrera profesional, integrando contenidos que permitirán un alto grado de especialización en el ámbito de la Asesoría Fiscal de Empresas. El estudio de las distintas áreas (fiscal, societario, contable y laboral) permite al alumnado obtener una visión perfeccionista y global de todas las áreas de interés en la realidad profesional de un asesor fiscal.
Objetivos Master Online Master en Asesoría Fiscal de Empresas
El principal objetivo del Master en Asesoría Fiscal de Empresas es ofrecer a través de un sólido estudio de la normativa fiscal y una profunda aplicación práctica de los procedimientos tributarios, un conocimiento claro y realista del mundo tributario, jurídico y empresarial, permitiendo al alumnado desarrollarse profesionalmente en este ámbito. Objetivos específicos: - Conocer el sistema tributario español y su funcionamiento, permitiendo realizar declaraciones de impuestos. - Dominar los fundamentos contables y financieros que nos permitan una adecuada toma de decisiones en desarrollo de funciones de asesoría y auditoría. - Permitir la toma adecuada de decisiones relacionadas con los negocios jurídicos y las formas societarias de las empresas, las relaciones con la Seguridad Social y con la Administración.
Salidas profesionales Master Online
Para que te prepara este Master Online
Al finalizar el máster, nuestro alumnado estará capacitado para ejercer con solvencia la profesión de Asesor Fiscal, estando preparado para llevar a cabo las tareas de planificación y análisis de problemas tributarios, financieros y contables, ejecución de estrategias, practicar liquidaciones de impuestos, redactar recursos, dictámenes e informes.
A quién va dirigido este Master Online
El Master en Asesoría Fiscal de Empresas del Instituto Europeo de Asesoría Fiscal está dirigido tanto a licenciados o graduados de las áreas de Economía, Derecho o Empresa que deseen orientar su carrera profesional hacia esta disciplina, como a profesionales que ya están ejerciendo funciones de asesoramiento fiscal o contable en empresas, despachos, asesorías, entidades financieras o banca privada y quieran ampliar o profundizar en sus conocimientos.
Metodología del Master Online
Nuestra metodología de aprendizaje online, totalmente orientada a la práctica, está diseñada para que el alumnado avance a través de las unidades didácticas y realice las actividades que se le irán proponiendo a lo largo del itinerario formativo. Durante este proceso, contará con el apoyo de un equipo de tutorización que realizará un seguimiento personalizado y que le proporcionará, además de las actividades y recursos que ya se encuentran disponibles, nuevos materiales didácticos que le permitan profundizar en cada una de las materias. El Programa del Master en Asesoría Fiscal de Empresas se estructura en diez módulos formados por unidades didácticas, actividades prácticas, seminarios, foros y conferencias, entre otros. Para superar los diversos módulos el alumnado tendrá que lograr un nivel mínimo de comprensión de los contenidos teóricos y aplicación de los mismos en las actividades prácticas y en nuestro ?Supercaso?. El alumno/a tendrá acceso a estos módulos en la plataforma de manera progresiva, siendo el tutor o tutora quien vaya dándole el acceso en función de los resultados de la evaluación. Cada módulo se evaluará de manera independiente en base a los resultados de las pruebas obligatorias y opcionales propuestas en cada uno y las valoraciones del tutor o tutora. El Master se considerará superado siempre que se hayan superado todos y cada uno de los módulos que lo componen. La obtención del título de Master en Asesoría Fiscal de Empresas está condicionada a la superación de los 10 Módulos en los que está organizado el programa. Debiendo cumplirse los criterios de obtención de nota mínima de Aprobado (5) en todos los módulos.
Material Didáctico entregado con este Master Online
materiales Master en Asesoría Fiscal de Empresas

MÓDULO 1. CONTABILIDAD FINANCIERA

UNIDAD DIDÁCTICA 1. CONCEPTOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD
  1. Introducción a la contabilidad
  2. Conceptos de contabilidad y patrimonio de la empresa
  3. - Definiciones

    - Objetivos de la contabilidad

    - División de la contabilidad

    - Planificación y normalización contable

UNIDAD DIDÁCTICA 2. REGISTRO DE LAS OPERACIONES CONTABLES
  1. Introducción al registro de operaciones contables
  2. Elementos patrimoniales: bienes, derechos y obligaciones
  3. Cuentas y Grupos en el Plan General Contable (PGC)
  4. Estructura económico-financiera del balance: Activo , Pasivo y Neto
  5. Registro de operaciones. Teoría del cargo y abono
  6. - Libro Mayor

    - Teorías de cargo y abono

    - Libro Diario

    - Terminología de cuentas

    - El balance de comprobación de sumas y saldos

UNIDAD DIDÁCTICA 3. EL CICLO CONTABLE
  1. Observaciones previas al estudio del ciclo contable
  2. Variaciones de neto: reflejo contable e ingresos y gastos
  3. El ciclo contable y sus fases: apertura de la contabilidad, registro de operaciones y cálculo del resultado
UNIDAD DIDÁCTICA 4. CUENTAS DE TESORERÍA. EFECTIVO
  1. Cuentas de tesorería: introducción
  2. Contenidos del subgrupo 57 del Plan General Contable
  3. Contabilidad de los descubiertos
  4. Arqueo de caja
UNIDAD DIDÁCTICA 5. CONTABILIZACIÓN DE LAS EXISTENCIAS
  1. Concepto: Grupo 3 del PGC
  2. Clasificación de las existencias
  3. Registro contable
  4. - Método Administrativo (o Permanencia de Inventario)

    - Método Especulativo

  5. Valoración de existencias
  6. - Precio de adquisición

    - Coste de producción

  7. Estudio de los Subgrupos (60) Compras y (70) Ventas, del Plan General Contable
  8. - Cuentas relacionadas con las compras

    - Compras relacionadas con las ventas

  9. El IVA en las operaciones de existencias
  10. - En las compras

    - En las ventas

  11. Envases y embalajes
  12. Correcciones valorativas
  13. - Introducción

    - Correcciones de valor de las existencias

UNIDAD DIDÁCTICA 6. PROVEEDORES, CLIENTES, DEUDORES Y ACREEDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO
  1. Introducción a las operaciones de tráfico
  2. Definición y contenido del Grupo 4, del PGC
  3. Contabilidad de los albaranes
  4. - En las compras

    - En las ventas

  5. Contabilidad de los anticipos
  6. - En las compras

    - En las ventas

  7. Correcciones valorativas
  8. Provisión para operaciones de tráfico
UNIDAD DIDÁCTICA 7. EFECTOS COMERCIALES
  1. La Letra de cambio. Conceptos básicos
  2. Registro contable
  3. - Contabilidad de los efectos a pagar

    - Contabilidad de los efectos a cobrar

  4. Efectos en cartera
  5. Descuento o negociación de efectos
  6. Gestión de cobro
  7. Efectos impagados
  8. El endoso de efectos
  9. - Desde el punto de vista de la empresa que endosa la letra

    - Desde el punto de vista de la empresa que recibe la letra

UNIDAD DIDÁCTICA 8. CUENTAS DE PERSONAL
  1. Introducción: cuentas relacionadas con el personal de la empresa
  2. El subgrupo 64 del Plan General Contable
  3. El subgrupo 46 del Plan General Contable
  4. El subgrupo 47 del Plan General Contable
  5. Créditos al personal
  6. - Asiento de nómina

    - Contabilidad de las retenciones

UNIDAD DIDÁCTICA 9. INMOVILIZADO MATERIAL
  1. Introducción: aproximación al inmovilizado
  2. Clasificación del Inmovilizado Material. Cuadro de cuentas
  3. Valoración inicial del Inmovilizado Material
  4. - Adquisición onerosa (Precio de adquisición)

    - Fabricación o construcción por la propia empresa

    - Permuta de Inmovilizado

    - Aportaciones no dinerarias

  5. Aumento del rendimiento, vida útil o capacidad productiva
  6. Valoración posterior: la amortización
  7. - Concepto básico. Reflejo de la imagen fiel

    - La amortización como forma de ahorro

    - La amortización fiscal y contable

    - Los métodos de amortización

    - Factores de cálculo de las amortizaciones

    - Cálculo de la cuota de amortización

    - Amortización de un elemento complejo

    - Cambios de amortización

  8. Valoración posterior: el deterioro del inmovilizado
  9. Bajas y enajenaciones
  10. - Enajenación en las Pymes

    - Enajenación en las Grandes Empresas

    - Otras bajas

  11. Permutas de inmovilizado material
  12. Normas particulares sobre el inmovilizado material
UNIDAD DIDÁCTICA 10. INVERSIONES INMOBILIARIAS
  1. Introducción al registro de las operaciones inmobiliarias
  2. Subgrupo 22 del Plan General Contable
UNIDAD DIDÁCTICA 11. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS Y GRUPOS ENAJENABLES DE ELEMENTOS MANTENIDOS PARA LA VENTA
  1. Activos no corrientes mantenidos para la venta: definición
  2. - Requisitos para la reclasificación

  3. Valoración de los activos no corrientes mantenidos para la venta
  4. Grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta
UNIDAD DIDÁCTICA 12. INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
  1. Concepto y características
  2. Criterios específicos de reconocimiento y valoración
  3. - Reconocimiento

    - Valoración

  4. Normas particulares sobre el Inmovilizado Intangible
  5. - Investigación y desarrollo

    - Concesiones administrativas

    - Propiedad industrial

    - Fondo de comercio

    - Derechos de traspaso

    - Aplicaciones informáticas

UNIDAD DIDÁCTICA 13. PERIODIFICACIÓN E IMPUTACIÓN DE INGRESOS Y GASTOS
  1. El principio de devengo
  2. Ajustes por periodificación
  3. Imputación de ingresos y gastos
UNIDAD DIDÁCTICA 14. ACTIVOS FINANCIEROS: OPERACIONES DE TRÁFICO
  1. Introducción a los instrumentos financieros
  2. Activos financieros
  3. Préstamos y partidas a cobrar
  4. - Valoración inicial

    - Valoración posterior

    - Contabilización

    - Deterioro de valor

  5. Inversiones financieras mantenidas a vencimiento
  6. - Valoración inicial

    - Valoración posterior

    - Deterioro de valor

  7. Activos financieros mantenidos para negociar
  8. - Valoración inicial

    - Valoración posterior

  9. Activos financieros mantenidos para la venta
  10. Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas
  11. Reclasificación de los activos financieros
  12. Intereses y dividendos recibidos de los activos financieros
  13. Baja de activos financieros
UNIDAD DIDÁCTICA 15. INSTRUMENTOS FINANCIEROS: PASIVOS FINANCIEROS
  1. Subvenciones: Concepto y clases
  2. Débitos por operaciones comerciales
  3. Débitos por operaciones no comerciales
  4. Pasivos financieros mantenidos para negociar
  5. Reclasificación y baja de pasivos financieros
UNIDAD DIDÁCTICA 16. CONTABILIZACIÓN DE LAS SUBVENCIONES
  1. Introducción y clases
  2. - Clases de subvenciones

    - Tratamiento contable

  3. Resumen previo para la contabilidad de subvenciones no reintegrables
  4. Normativa de subvenciones, donaciones y legados otorgados por terceros
  5. Resumen contable de las subvenciones para las Pymes
  6. Resumen contable de las subvenciones para grandes empresas
  7. Subvención reintegrable
  8. Subvención no monetaria
UNIDAD DIDÁCTICA 17. ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Y OPERATIVOS. OPERACIONES SIMILARES
  1. El arrendamiento
  2. Arrendamiento financiero. Leasing
  3. Arrendamiento operativo
UNIDAD DIDÁCTICA 18. IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS
  1. Diferencias entre el Resultado Contable y el Resultado Fiscal
  2. Impuesto Corriente: Activos y Pasivos por Impuesto Corriente
  3. Impuesto Diferido: Activos y Pasivos por Impuesto Diferido
  4. - Diferencias temporarias

    - Activos por diferencias temporarias deducibles

    - Pasivos por diferencias temporarias imponibles

  5. Compensación de Bases Imponibles Negativas
  6. - Estimamos que podemos contabilizar el crédito

    - En caso de no contabilizar el crédito a nuestro favor en el año 1

  7. Variaciones en el tipo impositivo
  8. Contabilización del Impuesto de Sociedades en empresas de reducida dimensión
  9. Contabilización del Impuesto de Sociedades en Microempresas
UNIDAD DIDÁCTICA 19. CUENTAS ANUALES
  1. Las cuentas anuales: Introducción
  2. Balance: activo, pasivo y patrimonio neto
  3. - Activo

    - Pasivo y Patrimonio Neto

  4. Cuenta de Pérdidas y Ganancias
  5. Estado de cambios en el Patrimonio Neto
  6. - Estado de ingresos y gastos reconocidos

    - Estado total de cambios en el patrimonio neto

  7. Estado de flujos de efectivo
  8. - Clasificación de las partidas de Cash Flow

  9. Memoria
UNIDAD DIDÁCTICA 20. PATRIMONIO NETO
  1. Introducción. Elementos del Patrimonio Neto
  2. Fondos Propios
  3. - Capital

    - Reservas

    - Resultados pendientes de aplicación

  4. Resumen de la distribución del resultado
UNIDAD DIDÁCTICA 21. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Introducción: El IVA en las operaciones contables
  2. Regulación legal y concepto
  3. Neutralidad impositiva. IVA soportado e IVA repercutido
  4. Cálculo del impuesto y base imponible
  5. Tipo de gravamen
  6. Registro contable del IVA
  7. - IVA soportado en operaciones interiores

    - IVA repercutido

  8. Liquidación del IVA
  9. - IVA a ingresar

    - IVA a compensar o devolver

  10. IVA soportado no deducible
  11. Regla de la prorrata
  12. - Prorrata general

    - Prorrata especial

    - Prorrata en los bienes de inversión

    - Regularización o ajuste de las deducciones

    - Venta de los bienes de inversión durante el periodo de regularización

UNIDAD DIDÁCTICA 22. PROVISIONES
  1. Provisiones: Introducción
  2. Reconocimiento
  3. Valoración
  4. Tipos de provisiones

MÓDULO 2. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL SISTEMA COMÚN DEL IVA: NATURALEZA Y FUNCIONAMIENTO
  1. Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
  2. Funcionamiento general del Impuesto IVA
  3. Esquema general del IVA
  4. Principales fuentes del derecho en el IVA
  5. El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva)
  6. Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
UNIDAD DIDÁCTICA 2. ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeción al Impuesto
  2. - Sujeción al IVA

    - Operaciones no sujetas a IVA

  3. El ámbito de aplicación territorial del IVA
UNIDAD DIDÁCTICA 3. HECHO IMPONIBLE DEL IVA
  1. Introducción: Los elementos del hecho imponible
  2. Entregas de bienes
  3. El autoconsumo de bienes
  4. - Autoconsumo externo

    - Autoconsumo interno

  5. Prestaciones de servicios
  6. Adquisiciones intracomunitarias
  7. Importaciones
UNIDAD DIDÁCTICA 4. EXENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Disposiciones generales
  2. Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: sanitarias, educativas, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias
  3. - Exenciones sanitarias

    - Exenciones educativas

    - Exenciones sociales, culturales y deportivas

    - Exenciones financieras

    - Exenciones inmobiliarias

  4. Exenciones relativas a otras actividades
  5. Exenciones técnicas
  6. Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias
  7. - Exenciones de las entregas de bienes

    - Exención de las adquisiciones intracomunitarias de bienes

    - Exenciones de determinadas prestaciones de transporte

    - Exenciones relativas a las importaciones

    - Exenciones relativas a las exportaciones

    - Exenciones relativas a los transportes internacionales

    - Operaciones asimiladas a las exportaciones

  8. Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios
  9. Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 5. LUGAR DE REALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE
  1. Introducción: La aplicación de las reglas generales y especiales
  2. Localización del hecho imponible de las entregas de bienes
  3. - Entregas de bienes sin transporte

    - Entregas de bienes con transporte

    - Entregas de bienes a bordo de un buque, un avión o un tren

    - Entregas de bienes a través de los sistemas de distribución

    - Localización de las entregas de las entregas de bienes inmuebles

  4. Localización del hecho imponible de las prestaciones de servicios
  5. - Regla general

    - Disposiciones especiales

  6. Localización del hecho imponible en las adquisiciones intracomunitarias
  7. Localización del hecho imponible de las importaciones de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 6. SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores
  2. La inversión del sujeto pasivo
  3. Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otras entidades del artículo 35 (35.4) de la Ley General Tributaria
  4. Responsables del Impuesto
  5. Obligaciones materiales del sujeto pasivo
  6. - La repercusión del Impuesto

    - Obligación de pago

  7. Obligaciones formales del sujeto pasivo
  8. Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación
UNIDAD DIDÁCTICA 7. DEVENGO Y EXIGIBILIDAD DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Disposiciones generales
  2. Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
  3. Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
  4. Devengo en las importaciones de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 8. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Definición y reglas generales
  2. Métodos de determinación de la base imponible
  3. Fijación provisional de la base imponible
  4. Entregas de bienes y prestaciones de servicios: Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible
  5. Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
  6. Base imponible en las importaciones de bienes
  7. Reglas específicas de fijación de la base imponible. El Autoconsumo
  8. Base imponible en las operaciones entre partes vinculadas
  9. Otras operaciones (comisión de venta; comisión de compra; mediación en nombre propio)
  10. La modificación de la base imponible
  11. - Devoluciones

    - Descuentos y bonificaciones posteriores a la operación

    - Resolución de operaciones y modificaciones del precio pactado

    - Impago de la contraprestación

UNIDAD DIDÁCTICA 9. LOS TIPOS IMPOSITIVOS DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Aplicación de los tipos
  2. Estructura y niveles de los tipos: general, reducido y superreducido
  3. - Tipo general

    - Tipos reducidos

    - Disposiciones especiales

  4. Disposiciones temporales para determinados servicios de gran intensidad de mano de obra
  5. Últimos cambios en materia de tipos impositivos y su aplicación práctica
  6. - Consideraciones generales

    - Momento de aplicación de los nuevos tipos (reglas generales y especiales)

    - Aplicación de los nuevos tipos en los supuestos de pagos anticipados

    - Aplicación de los nuevos tipos en las rectificaciones de operaciones

    - Aplicación de los nuevos tipos en las devoluciones de mercancías

    - Aplicación de los nuevos tipos en los supuestos de descuentos por pronto pago

    - Los nuevos tipos en las operaciones con la Administración pública

    - Obligaciones formales: Facturación y contabilidad

UNIDAD DIDÁCTICA 10. DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Reglas generales
  2. - Nacimiento, alcance y ejercicio del derecho a deducir

    - Condiciones para ejercer el derecho a deducir: Requisitos subjetivos y formales

    - Exclusión y limitaciones del derecho a la deducción

    - Caducidad del derecho a deducir

  3. Reglas especiales
  4. - Aplicación de la regla de prorrata

    - Regularización de las deducciones (bienes de inversión)

    - La rectificación de las deducciones

  5. Devoluciones
  6. - Procedimiento general

    - El régimen de devolución mensual

    - La devolución de IVA soportado en otros Estados miembros

    - Otras devoluciones

UNIDAD DIDÁCTICA 11. OBLIGACIONES FORMALES DEL SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Obligaciones formales del sujeto pasivo
  2. - Facturación

    - Libros Registro / Contabilidad

UNIDAD DIDÁCTICA 12. LA GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Declaraciones censales (obligados; modelo; contenido)
  2. Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de presentación)
  3. Declaraciones informativas (modelos 390 y 349)
  4. Nombramiento de representante
  5. Infracciones y sanciones
UNIDAD DIDÁCTICA 13. REGÍMENES ESPECIALES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Régimen especial de las PYMES
  2. - Ámbito de aplicación del régimen simplificado

    - Renuncia al régimen simplificado

    - Contenido del régimen simplificado

    - Determinación del importe a ingresar o a devolver

    - Esquema de liquidación

    - Circunstancias extraordinarias

    - Actividades de temporada

    - Régimen simplificado aplicado a las actividades agrícolas, ganaderas y forestales

    - Cálculo de la cuota derivada del régimen simplificado en las actividades agrícolas, ganaderas y forestales

    - Obligaciones formales

    - Gestión del Impuesto

  3. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
  4. Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
  5. - Definiciones

    - Régimen especial de los sujetos pasivos revendedores

    - Régimen especial de ventas en subastas públicas

    - Medidas de prevención de distorsiones de la competencia y del fraude fiscal

  6. Régimen especial de las agencias de viajes
  7. Régimen especial del recargo de equivalencia
  8. Régimen especial aplicable al oro de inversión
  9. - Exención del impuesto

    - Deducciones, sujeto pasivo y obligaciones formales

  10. Regímenes especiales aplicables a los servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión o de televisión y a los prestados por vía electrónica
  11. - Antiguo régimen especial aplicable a los servicios prestados por vía electrónica

    - Nuevos Regímenes especiales aplicables a los servicios de telecomunicaciones, radiodifusión o de televisión y a los prestados por vía electrónica

  12. Régimen especial del grupo de entidad

MÓDULO 3. PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS Y RÉGIMEN SANCIONADOR

UNIDAD DIDÁCTICA 1. DISPOSICIONES COMUNES A LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
  1. Introducción: desarrollo y aplicación de los procedimientos tributarios
  2. Aplicación de los tributos
  3. - Ámbito de aplicación y competencias

    - Derechos y garantías de los obligados tributarios

    - Información y asistencia a los obligados tributarios

    - Colaboración social en la aplicación de los tributos

    - Nuevas tecnologías aplicadas a los procedimientos tributarios

  4. Normas sobre actuación y procedimiento tributario
  5. - Fases de los procedimientos tributarios

    - Potestades y funciones de comprobación e investigación

    - Notificaciones en materia tributaria

    - La Prueba

    - Liquidaciones tributarias

    - Documentación de las actuaciones

    - La denuncia

UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN TRIBUTARIA
  1. Introducción: actuaciones y procedimiento de gestión tributaria
  2. Contenido de la gestión tributaria
  3. Iniciación del procedimiento de gestión tributaria
  4. - Declaración Tributaria

    - Autoliquidaciones

    - La comunicación de datos

    - Las declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones tributarias complementarias y sustitutivas

  5. Clases de procedimientos de gestión tributaria
  6. - Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de

  7. datos
  8. - Procedimiento iniciado mediante declaración

    - Procedimiento de verificación de datos

    - Procedimiento de comprobación de valores

    - Procedimiento de comprobación limitada

    - Otros procedimientos

  9. Ejercicio resuelto. Actuación de la Administración
UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN
  1. Introducción: actuaciones y procedimiento de inspección
  2. La inspección tributaria
  3. Iniciación del procedimiento de inspección
  4. - Derechos y obligaciones en el procedimiento inspector

    - Formas de inicio

    - Modos de inicio o materialización del inicio del procedimiento

    - Efectos del inicio del procedimiento inspector

    - Alcance de las actuaciones

  5. Tramitación del procedimiento de inspección
  6. - Plazo de las actuaciones inspectoras

    - Ampliación del plazo

    - La interrupción injustificada del procedimiento

    - Lugar de las actuaciones inspectoras

    - Horario en que deben desarrollarse las actuaciones

    - Adopción de medidas cautelares

  7. Terminación del procedimiento de inspección
  8. - Trámite de audiencia previo

    - Las actas de inspección

    - Liquidaciones derivadas de las actas de inspección

  9. Disposiciones especiales en el ámbito de inspección
  10. Ejercicio resuelto. Procedimiento de inspección
UNIDAD DIDÁCTICA 4. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN
  1. Introducción: Actuaciones y procedimiento de recaudación
  2. La recaudación tributaria
  3. - Formas de recaudación de las deudas tributarias

    - Facultades de la recaudación tributaria

    - Derechos en el procedimiento de recaudación

  4. Extinción de las deudas tributarias
  5. - Formas de extinción de las deudas tributarias

    - Garantías de la deuda tributaria

    - Aplazamiento y fraccionamiento de pago

  6. La recaudación de los tributos en periodo voluntario
  7. - El pago voluntario extemporáneo

  8. La recaudación tributaria en periodo ejecutivo
  9. - Causas que impiden el inicio del período ejecutivo en el procedimiento de recaudación

    - Consecuencias del inicio del periodo ejecutivo en el procedimiento de recaudación

    - Inicio de la recaudación tributaria en el periodo ejecutivo

    - El procedimiento de apremio

    - Motivos de oposición a la providencia de apremio

    - Recursos contra la providencia de apremio

    - Ejecución de garantías

    - Práctica del embargo de bienes y derechos

    - Terminación del procedimiento de apremio

    - Suspensión del procedimiento de apremio

  10. Procedimiento de recaudación frente a responsables y sucesores
  11. - Procedimiento frente a los responsables

    - Procedimiento frente a los sucesores

  12. Ejercicio resuelto. Procedimiento de recaudación
UNIDAD DIDÁCTICA 5. PROCEDIMIENTO SANCIONADOR EN MATERIA TRIBUTARIA
  1. Introducción: La potestad sancionadora
  2. - Ámbito de aplicación

  3. La potestad sancionadora
  4. Sujetos responsables de las infracciones y sanciones
  5. - Infractores

    - Responsables

    - Sucesores

    - Responsabilidad tributaria

  6. Las infracciones tributarias
  7. - Clasificación de las infracciones

    - Calificación de las infracciones tributarias

  8. Las sanciones tributarias
  9. - Graduación de las sanciones

  10. Tipos de infracciones y su correspondiente sanción
  11. El procedimiento sancionador
  12. - Órganos competentes para la imposición de las sanciones

    - Recursos contra las sanciones

  13. Extinción de la responsabilidad
  14. Delitos contra la Hacienda Pública
  15. Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador I
  16. Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador II
UNIDAD DIDÁCTICA 6. LOS RECURSOS EN MATERIA TRIBUTARIA
  1. Introducción
  2. Normas generales de la revisión en vía administrativa
  3. - Cómputo de plazo

    - Revisión de actos en vía administrativa por las Haciendas Locales

  4. Recurso de reposición
  5. - Suspensión de la ejecución del acto impugnado

    - Resolución

  6. Reclamación económico-administrativa
  7. - Disposiciones generales

    - Suspensión del acto impugnado

    - Procedimiento económico administrativo

  8. Procedimientos especiales de revisión
  9. - Revisión de actos nulos de pleno derecho

    - Declaración de lesividad

    - Revocación

    - Devolución de ingresos indebidos y rectificación de autoliquidaciones

    - Rectificación de errores

  10. Recurso contencioso administrativo
  11. Ejercicio resuelto. Recursos en materia tributaria

MÓDULO 4. HACIENDAS LOCALES

UNIDAD DIDÁCTICA 1. HACIENDAS LOCALES: IBI E IAE
  1. Las Haciendas Locales: Introducción
  2. - Recursos de las entidades locales

    - Impuestos exigibles por las entidades locales

    - Gestión de los impuestos municipales

  3. Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)
  4. - Naturaleza

    - Hecho imponible

    - Exenciones

    - Sujeto pasivo

    - Base imponible y base liquidable

    - Cuota tributaria

    - Bonificaciones

    - Recargos

    - Período impositivo y devengo

    - Gestión del impuesto

    - El IBI en Navarra y en los Territorios Históricos Vascos

    - Ejercicio práctico resuelto: Impuestos sobre Bienes Inmuebles

  5. Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)
  6. - Normas generales

    - Hecho imponible y naturaleza

    - Sujetos pasivos

    - Obligaciones censales

    - Exenciones

    - Cuota tributaria

    - Bonificaciones

    - Prorrateo de cuotas

    - Período impositivo y devengo

    - Gestión del impuesto

    - El IAE en los Territorios Forales

    - Ejercicio práctico resuelto: Impuesto sobre Actividades Económicas

UNIDAD DIDÁCTICA 2. HACIENDAS LOCALES: OTROS IMPUESTOS
  1. Cuestiones generales
  2. Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM)
  3. - Hecho imponible

    - Exenciones

    - Sujetos pasivos

    - Cuota tributaria

    - Bonificaciones

    - Período impositivo y devengo

    - Gestión del impuesto

    - Esquema de liquidación del impuesto

    - Ejercicio práctico resuelto: Liquidación del IVTM

  4. Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO)
  5. - Hecho imponible y exenciones

    - Sujetos pasivos

    - Base imponible, cuota tributaria y devengo

    - Gestión del impuesto

    - Ejercicio práctico resuelto: Liquidación del ICIO

  6. Impuesto sobre el Incremento de Valor de los terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU)
  7. - Hecho imponible

    - Exenciones

    - Sujetos pasivos

    - Base imponible

    - Cuota íntegra

    - Cuota líquida

    - Devengo

    - Gestión del impuesto

    - Esquema de liquidación del impuesto

    - Ejercicio práctico resuelto: Liquidación IIVTNU

  8. Impuesto Municipal sobre Gastos Suntuarios
  9. - Hecho imponible y sujeto pasivo

    - Base imponible

    - Tipo de gravamen, devengo y gestión del impuesto

MÓDULO 5. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES E IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS

UNIDAD FORMATIVA 1. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES
UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES: NATURALEZA, OBJETO Y ÁMBITO DE APLICACIÓN
  1. Normativa aplicable
  2. Naturaleza y objeto
  3. Ámbito territorial del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
  4. - Territorio Común y Comunidades Autónomas

    - Regímenes forales

    - Convenios Internacionales

    - Determinación de la Hacienda Territorial competente para la exacción de Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

UNIDAD DIDÁCTICA 2. SUCESIONES
  1. Hecho imponible
  2. Sujeto pasivo y responsables
  3. Base imponible
  4. - Bienes del caudal relicto

    - Deducciones

    - Derechos de usufructo, uso y habitación

  5. Base liquidable
  6. - Reducciones del Estado

    - Reducciones de las Comunidades Autónomas

  7. Deuda tributaria
  8. - Tipo de gravamen

    - Cuota tributaria

UNIDAD DIDÁCTICA 3. DONACIONES
  1. Hecho imponible
  2. - Adquisición de bienes y derechos por donación

    - Adquisición de bienes y derechos por cualquier otro negocio a título gratuito ?inter vivos?

  3. Sujeto pasivo
  4. Base imponible
  5. - Valor real de los bienes donados

    - Cargas deducibles

    - Deudas deducibles

    - Donaciones de bienes de la sociedad conyugal

    - Comprobación de valores

  6. Base liquidable
  7. - Reducciones de la normativa estatal

    - Reducciones de la normativa autonómica y de los territorios de derecho foral

  8. Tipo de gravamen y cuota íntegra
  9. La deuda tributaria: Cuota tributaria y cuota líquida
  10. - Determinación de la deuda tributaria en la legislación estatal

    - Determinación de la deuda tributaria en las Comunidades Autónomas

    - La deuda tributaria en los territorios forales

  11. Devengo en la modalidad de donaciones
  12. Acumulación de donaciones
UNIDAD DIDÁCTICA 4. SEGUROS DE VIDA
  1. Hecho imponible
  2. Base imponible
  3. Base liquidable
  4. Cuota tributaria
UNIDAD DIDÁCTICA 5. GESTIÓN DEL IMPUESTO
  1. Cuestiones generales
  2. Régimen de presentación de documentos
  3. - Documentos a presentar

    - Plazo de presentación

    - Tramitación

    - Pago del impuesto, aplazamiento y fraccionamiento

  4. Régimen de autoliquidación
  5. - Ejemplo práctico de cómo rellenar el modelo de sucesiones

    - Ejemplo práctico de cómo rellenar el modelo de donaciones

UNIDAD FORMATIVA 2. IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS
UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS. APROXIMACIÓN
  1. Régimen jurídico aplicable al ITP y AJD
  2. - Normas de Derecho Internacional y de Derecho Comunitario

    - Régimen jurídico estatal

    - Régimen jurídico autonómico

    - Legislación civil autonómica

  3. Naturaleza y características del ITP y AJD
  4. Modalidades del ITP y AJD. Compatibilidades e incompatibilidades
  5. - Modalidades del impuesto

    - Sistema de compatibilidades e incompatibilidades

  6. Principios de aplicación del ITP y AJD
  7. - Calificación

    - Pluralidad de convenciones

    - Afección de los bienes y derechos al pago del impuesto

  8. Ámbito de aplicación territorial del ITP y AJD
  9. - Ámbito de aplicación internacional

    - Ámbito de aplicación interna

UNIDAD DIDÁCTICA 2. TRANSMISIONES PATRIMONIALES ONEROSAS
  1. Hecho imponible
  2. - Operaciones sujetas

    - Operaciones no sujetas

    - Compatibilidad con la modalidad AJD

    - Relación entre TPO e IVA

    - Supuesto especial. Transmisión de bienes y derechos

  3. Sujeto pasivo
  4. Base imponible y base liquidable en TPO
  5. - Base imponible

    - Base liquidable

  6. Tipos de gravamen y cuota en TPO
  7. - Régimen general

    - Tipos de gravamen en la normativa estatal

    - Tipos de gravamen en la normativa foral y autonómica

  8. Deducciones y bonificaciones. Cuota líquida en TPO
  9. - Deducciones y bonificaciones estatales

    - Deducciones y bonificaciones en la normativa foral y autonómica

UNIDAD DIDÁCTICA 3. OPERACIONES SOCIETARIAS
  1. Aspectos generales de las operaciones societarias
  2. Concepto de sociedad a efectos de la modalidad Operaciones Societarias
  3. - Tipos de sociedades

    - Sociedades comunitarias y extranjeras

  4. Hecho imponible
  5. - Constitución de sociedades

    - Aumento y disminución de capital social

    - Disolución de sociedades

    - Aportaciones efectuadas por los socios que no supongan aumento del capital social

    - Traslado a España de la sede de dirección efectiva o del domicilio de una sociedad cuando ni una ni otro estuviesen previamente situados en un estado miembro de la Unión Europea

  6. Operaciones no sujetas a la modalidad de operaciones societarias
  7. - Operaciones de reestructuración

    - Traslado de la sede de dirección efectiva o del domicilio social de sociedades de un estado miembro de la Unión Europea a otro

    - Modificación de la escritura de constitución o de los estatutos de una sociedad. Cambio del objeto social, transformación o prórroga del plazo de duración de una sociedad

    - Ampliación de capital con cargo a la reserva constituida exclusivamente por prima de emisión de acciones

  8. Base imponible en la modalidad de operaciones societarias
  9. Sujeto pasivo. Cuota tributaria en la modalidad de operaciones societarias
UNIDAD DIDÁCTICA 4. ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS
  1. Naturaleza jurídica de la modalidad de Actos Jurídicos Documentados
  2. Normativa reguladora de la modalidad de AJD
  3. - Normativa estatal

    - Normativa autonómica

    - Normativa foral

    - Derecho de la Unión Europea

  4. Documentos notariales
  5. - Hecho imponible

    - Distinción entre cuota fija y cuota variable

    - Cuota fija

    - Cuota variable

  6. Documentos mercantiles
  7. Documentos administrativos
UNIDAD DIDÁCTICA 5. DISPOSICIONES COMUNES
  1. Exenciones
  2. - Exenciones subjetivas

    - Exenciones objetivas

    - Beneficios fiscales establecidos en disposiciones especiales

    - Especialidades forales en materia de exenciones objetivas y disposiciones especiales

  3. Devengo
  4. Prescripción
  5. Comprobación de valores
  6. Gestión del impuesto

MÓDULO 6. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

UNIDAD DIDÁCTICA 1. CUESTIONES GENERALES SOBRE EL IRPF
  1. Marco normativo: regulación básica del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
  2. Introducción al IRPF
  3. Cesión parcial del IRPF a las comunidades autónomas
  4. - Competencias normativas de las comunidades autónomas de Régimen Común en el IRPF

    - Participación de las comunidades autónomas y ciudades con estatuto de autonomía en la gestión del IRPF

    - Participación de las comunidades autónomas y ciudades con estatuto de autonomía en las campañas de la renta

  5. Obligados a presentar la declaración por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
  6. Sujeción al IRPF: aspectos materiales
  7. - Delimitación positiva del hecho imponible

    - Delimitación negativa del hecho imponible

  8. Sujeción al IRPF: aspectos personales
  9. - Contribuyente en el IRPF

    - Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español

    - Residencia habitual en el territorio de una Comunidad Autónoma

    - Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio extranjero

    - La unidad familiar en el IRPF

    - Tributación individual y opción por tributación conjunta

    - Características generales de la tributación conjunta

    - Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español

    - Régimen opcional de tributación por el IRPF de contribuyentes residentes en otros estados miembros de la Unión Europea

  10. Sujeción al IRPF: aspectos temporales
  11. - Devengo y período impositivo

    - Reglas generales de tributación en los períodos impositivos inferiores al año natural

    - Imputación temporal

  12. Esquema de liquidación
UNIDAD DIDÁCTICA 2. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO EN EL IRPF
  1. Rendimientos íntegros del trabajo a efectos fiscales: Concepto
  2. Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas
  3. - Rendimientos estimados

    - Operaciones vinculadas

  4. Rendimientos del trabajo en especie
  5. - Concepto

    - Supuestos que no constituyen rendimientos del trabajo en especie

    - Rendimientos del trabajo en especie exentos

    - Cómputo de los rendimientos del trabajo en especie

  6. Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para gastos de viaje
  7. Rendimiento neto del trabajo a integrar en la base imponible
  8. Individualización de los rendimientos del trabajo
  9. Imputación temporal de los rendimientos del trabajo
  10. - Regla general

    - Reglas especiales

UNIDAD DIDÁCTICA 3. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL INMOBILIARIO EN EL IRPF
  1. Introducción: rendimientos de capital
  2. Concepto de rendimiento de capital inmobiliario
  3. Rendimiento íntegro de capital inmobiliario
  4. - Rendimientos estimados del capital inmobiliario

    - Rendimientos del capital inmobiliario y operaciones vinculadas

  5. Gastos deducibles
  6. Gastos no deducibles
  7. Rendimiento neto
  8. Reducciones del rendimiento neto
  9. - Arrendamiento de inmuebles destinados a vivienda

    - Rendimientos con período de generación superior a dos años u obtenidos de forma notoriamente irregular en el tiempo

  10. Rendimiento mínimo computable en caso de parentesco
  11. Rendimiento neto reducido
  12. Individualización de los rendimientos del capital inmobiliario
  13. Imputación temporal de los rendimientos de capital inmobiliario
UNIDAD DIDÁCTICA 4. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL MOBILIARIO
  1. Rendimientos íntegros del capital mobiliario: Concepto
  2. Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
  3. - Rendimientos obtenidos por la participación en fondos propios de cualquier tipo de entidad

    - Rendimientos procedentes de la cesión a terceros de capitales propios

    - Rendimientos procedentes de operaciones de capitalización y de contratos de seguro de vida o invalidez

  4. Rendimientos a integrar en la base imponible general
  5. Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
  6. Individualización de los rendimientos del capital mobiliario
  7. Imputación temporal de los rendimientos del capital mobiliario
UNIDAD DIDÁCTICA 5. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN EL IRPF. CUESTIONES GENERALES
  1. Concepto de rendimientos de actividades económicas
  2. Delimitación de los rendimientos de actividades económicas
  3. - Distinción entre rendimientos de actividades empresariales y profesionales

    - Distinción entre rendimientos de actividades empresariales y no empresariales

  4. Elementos patrimoniales afectos a una actividad económica
  5. - Traspaso de elementos patrimoniales del patrimonio personal al patrimonio empresarial o profesional: afectación

    - Traspaso de elementos patrimoniales del patrimonio empresarial o profesional al patrimonio personal

    - Transmisión de elementos patrimoniales afectos

  6. Método y modalidades de determinación del rendimiento neto de las actividades económicas
  7. Obligaciones contables y registrales de los contribuyentes titulares de actividades económicas
  8. Criterios de imputación temporal de los componentes del rendimiento neto de actividades económicas
  9. - Criterio general: principio del devengo

    - Criterios especiales de imputación

    - Otros criterios especiales de imputación fiscal contenidos en el reglamento de IRPF

    - Otros criterios de imputación fiscal propuestos por el contribuyente

    - Supuestos especiales de integración de rentas pendientes de imputación

  10. Individualización de los rendimientos de actividades económicas
  11. - Prestaciones de trabajo entre miembros de la misma unidad familiar

    - Cesiones de bienes o derechos entre miembros de la misma unidad familiar

    - Particularidades en las actividades acogidas al método de estimación objetiva

UNIDAD DIDÁCTICA 6. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN EL IRPF. MÉTODO DE ESTIMACIÓN DIRECTA
  1. Concepto y ámbito de aplicación del método de estimación directa
  2. Determinación del rendimiento neto
  3. - Ingresos íntegros computables

    - Gastos fiscalmente deducibles

    - Amortizaciones: dotaciones del ejercicio fiscalmente deducibles

  4. Incentivos fiscales aplicables a empresas de reducida dimensión
  5. - Libertad de amortización para inversiones generadoras de empleo

    - Libertad de amortización para inversiones de escaso valor

    - Amortización acelerada de elementos nuevos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias y del inmovilizado intangible

    - Pérdidas por deterioro de créditos por posibles insolvencias de deudores

    - Amortización acelerada de elementos patrimoniales objeto de reinversión

  6. Determinación del rendimiento neto reducido
  7. - Rendimientos con período de generación superior a dos años u obtenidos de forma notoriamente irregular

  8. Determinación del rendimiento neto reducido total
  9. Tratamiento de las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de elementos afectos al ejercicio de actividades económicas
UNIDAD DIDÁCTICA 7. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN ESTIMACIÓN DIRECTA EN EL IRPF (I). ACTIVIDADES DISTINTAS DE LAS AGRÍCOLAS, GANADERAS Y FORESTALES
  1. concepto y ámbito de aplicación
  2. - Actividades económicas desarrolladas directamente por personas físicas

    - Actividades económicas desarrolladas a través de entidades en régimen de atribución de rentas

    - Reglas de cómputo de la magnitud máxima de exclusión

  3. Determinación del rendimiento neto reducido de la actividad
  4. Determinación del rendimiento neto reducido total
UNIDAD DIDÁCTICA 8. RENDIMIENTO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN ESTIMACIÓN DIRECTA EN EL IRPF(II). ACTIVIDADES AGRÍCOLAS, GANADERAS Y FORESTALES
  1. Concepto y ámbito de aplicación
  2. - Actividades económicas desarrolladas directamente por personas físicas

    - Actividades económicas desarrolladas a través de entidades en régimen de atribución de rentas

  3. Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y de transformación de productos naturales a las que resulta aplicable el método de estimación objetiva
  4. Determinación del rendimiento neto
  5. - Fase 1ª: determinación del rendimiento neto previo

    - Fase 2ª. Determinación del rendimiento neto minorado

    - Fase 3ª: determinación del rendimiento neto de módulos

    - Fase 4ª: determinación del rendimiento neto de la actividad

    - Fase 5ª: determinación del rendimiento neto reducido de la actividad

  6. Determinación del rendimiento neto reducido total
UNIDAD DIDÁCTICA 9. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IRPF: IMPUTACIÓN Y ATRIBUCIÓN DE RENTAS
  1. Imputaciones de renta
  2. Régimen de imputación de rentas inmobiliarias
  3. - Requisitos de la imputación de rentas inmobiliarias

    - Determinación del importe de la renta imputable

    - Supuesto especial: derechos reales de aprovechamiento por turno sobre bienes inmuebles

    - Individualización de las rentas inmobiliarias

    - Declaración de las rentas inmobiliarias imputadas e identificación de los inmuebles productores de las mismas

  4. Régimen de atribución de rentas
  5. - Ámbito de aplicación del régimen de atribución de rentas

    - Entidades en régimen de atribución de rentas

    - Cálculo de la renta atribuible y pagos a cuenta

    - Calificación de la renta atribuida y criterios de atribución

    - Declaración de las rentas atribuidas

    - Obligaciones tributarias de las entidades en régimen de atribución de rentas

  6. Imputación de rentas de las agrupaciones de interés económico, españolas y europeas, y de uniones temporales de empresas
  7. Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional
  8. - Ámbito de aplicación y requisitos generales

    - Contenido y momento de la imputación

    - Medidas para evitar la doble imposición

    - Supuesto especial: entidades residentes de países o territorios calificados como paraísos fiscales

    - Obligaciones formales específicas derivadas del régimen de transparencia fiscal internacional

  9. Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen
  10. - Concepto y ámbito de aplicación

    - Contenido y momento de la imputación

    - Medidas para evitar la doble imposición

  11. Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español
  12. Imputación de rentas por socios o partícipes de instituciones de inversión colectiva constituidas en paraísos fiscales
  13. - Concepto

    - Renta imputable

    - Régimen transitorio

UNIDAD DIDÁCTICA 10. GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES EN EL IRPF
  1. Concepto de ganancia y pérdida patrimonial
  2. Ganancias y pérdidas patrimoniales que no se integran en la base imponible del IRPF
  3. Determinación del importe de la ganancia o pérdida patrimonial: regla general
  4. - Derivadas de transmisiones onerosas o lucrativas

    - No derivadas de transmisiones de elementos patrimoniales

  5. Determinación del importe de las ganancias o pérdidas patrimoniales: normas específicas de valoración
  6. Declaración y tributación de las ganancias y pérdidas patrimoniales
  7. Beneficios fiscales aplicables a la transmisión de la vivienda habitual con reinversión del importe obtenido en otra vivienda habitual
  8. Imputación temporal de las ganancias y pérdidas patrimoniales
  9. Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales
UNIDAD DIDÁCTICA 11. INTEGRACIÓN Y COMPENSACIÓN DE RENTAS EN EL IRPF
  1. Integración y compensación de rentas: Introducción
  2. Reglas de integración y compensación de rentas
  3. - Integración y compensación de rentas en la base imponible general

    - Integración y compensación de rentas en la base imponible del ahorro

  4. Reglas de integración y compensación en tributación conjunta
UNIDAD DIDÁCTICA 12. DETERMINACIÓN DE LA RENTA DEL CONTRIBUYENTE SUJETA A GRAVAMEN EN EL IRPF: BASE LIQUIDABLE
  1. Introducción
  2. Determinación de la base liquidable general y base liquidable del ahorro: Reducciones de la base imponible general
  3. - Reducción por tributación conjunta

    - Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social

    - Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social constituidos a favor de personas con discapacidad

    - Reducciones por aportaciones a patrimonios protegidos de personas con discapacidad

    - Reducciones por pensiones compensatorias y anualidades por alimentos

    - Reducción por cuotas de afiliación y aportaciones a los partidos políticos

    - Reducciones por aportaciones a la mutualidad de previsión social a prima fija de deportistas profesionales y de alto nivel

  4. Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen
  5. - Determinación de la base liquidable general

    - Determinación de la base liquidable general sometida a gravamen

  6. Base liquidable del ahorro
UNIDAD DIDÁCTICA 13. ADECUACIÓN DEL IMPUESTO A LAS CIRCUNSTANCIAS PERSONALES Y FAMILIARES DEL CONTRIBUYENTE EN EL IRPF: MÍNIMO PERSONAL Y FAMILIAR
  1. Mínimo personal y familiar
  2. Mínimo del contribuyente
  3. - Cuantía

    - Incremento del mínimo del contribuyente por edad

    - Condiciones de aplicación

  4. Mínimo por descendientes
  5. - Cuestiones generales

    - Requisitos de los descendientes

    - Cuantías aplicables

  6. Mínimo por ascendientes
  7. - Cuestiones generales y requisitos exigibles

    - Cuantías

    - Condiciones de aplicación

  8. Mínimo por discapacidad
  9. - Mínimo por discapacidad del contribuyente

    - Mínimo por discapacidad de ascendientes o descendientes

  10. Importe del mínimo por descendientes aplicable a residente en la Comunidad de Madrid para el cálculo del gravamen autonómico
  11. - Cuantías aplicables

  12. Cuadro-resumen cuantías del mínimo personal y familiar
UNIDAD DIDÁCTICA 14. CÁLCULO DEL IMPUESTO: DETERMINACIÓN DE LAS CUOTAS ÍNTEGRAS EN EL IRPF
  1. Determinación de las cuotas íntegras del IRPF: Introducción
  2. - Gravamen estatal y gravamen autonómico

    - Aplicación del mínimo personal y familiar

  3. Gravamen de la base liquidable general
  4. - Gravamen estatal

    - Gravamen autonómico

  5. Gravamen de la base liquidable del ahorro
  6. Gravamen aplicable a contribuyentes del IRPF residentes en el extranjero
  7. - Gravamen de la base liquidable general

    - Gravamen de la base liquidable

  8. Especialidades en la determinación de la cuota íntegra estatal y autonómica
  9. - Anualidades por alimentos a favor de los hijos

    - Rentas exentas con progresividad

    - Supuestos especiales de concurrencia de rentas

UNIDAD DIDÁCTICA 15. DEDUCCIONES DE LA CUOTA EN EL IRPF
  1. Deducciones en la cuota del IRPF: Introducción
  2. Deducción por inversión en vivienda habitual (Régimen Transitorio)
  3. - Adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual

    - Construcción o ampliación de la vivienda

    - Obras e instalaciones de adecuación de la vivienda habitual por razones de discapacidad

  4. Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación
  5. Deducciones generales de normativa estatal
  6. - Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial en actividades económicas en estimación directa

    - Deducciones por donativos

    - Deducción por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla

    - Deducción por actuaciones para la protección y difusión del patrimonio histórico español y de las ciudades, conjuntos y bienes declarados patrimonio mundial

    - Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial en actividades económicas en estimación directa

    - Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial en actividades económicas en estimación objetiva

    - Deducción por cuenta ahorro-empresa

    - Deducción por obras de mejora en la vivienda

  7. Deducciones autonómicas
UNIDAD DIDÁCTICA 16. CUOTA LÍQUIDA, CUOTA RESULTANTE DE LA AUTOLIQUIDACIÓN, CUOTA DIFERENCIAL Y RESULTADO DE LA DECLARACIÓN EN EL IRPF
  1. Incremento de las cuotas líquidas, estatal y autonómica, por pérdida del derecho a deducciones de ejercicios anteriores
  2. Deducciones de la cuota líquida total
  3. - Deducción por doble imposición internacional, por razón de las rentas obtenidas y gravadas en el extranjero

    - Deducción por obtención de rendimientos del trabajo o de actividades económicas

    - Deducción por doble imposición internacional en los supuestos de aplicación del régimen de transparencia fiscal internacional

    - Deducción por doble imposición en los supuestos de imputaciones de rentas por la cesión de derechos de imagen

    - Compensación fiscal por percepción de determinados rendimientos del capital mobiliario con período de generación superior a dos años en el 2012

    - Retenciones deducibles correspondientes a rendimientos bonificados

  4. Cuota resultante de la autoliquidación
  5. Cuota diferencial
  6. Resultado de la declaración
  7. Regularización de situaciones tributarias mediante la presentación de autoliquidación complementaria
  8. - Errores u omisiones en perjuicio del contribuyente

    - Errores u omisiones en perjuicio de la administración

MÓDULO 7. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO

UNIDAD DIDÁCTICA 1. CUESTIONES GENERALES DEL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO
  1. Impuesto sobre el Patrimonio: Introducción
  2. Cuestiones generales
  3. - El Impuesto sobre el Patrimonio

    - Cesión del Impuesto sobre el Patrimonio a las comunidades autónomas

    - Devengo del Impuesto sobre el Patrimonio

    - Sujeto pasivo del Impuesto sobre el Patrimonio

  4. Exenciones
  5. Titularidad de los elementos patrimoniales
UNIDAD DIDÁCTICA 2. LIQUIDACIÓN Y GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO
  1. Liquidación del Impuesto sobre el Patrimonio
  2. - Fase 1ª. Determinación de la base imponible (patrimonio neto)

    - Fase 2ª. Determinación de la base liquidable (patrimonio neto sujeto a gravamen)

    - Fase 3ª. Determinación de la cuota íntegra

    - Fase 4ª. Determinación de la cuota a ingresar

  3. Gestión del Impuesto

MÓDULO 8. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

UNIDAD DIDÁCTICA 1. PRINCIPALES ELEMENTOS DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
  1. Normativa, naturaleza y ámbito de aplicación
  2. - Introducción y normativa aplicable

    - Naturaleza

    - Ámbito de aplicación espacial

  3. Hecho imponible
  4. - El hecho imponible: regla general y especial

    - Atribución de rentas

  5. Contribuyentes (art 7 y 8)
  6. - Contribuyentes con personalidad jurídica

    - Contribuyentes sin personalidad jurídica

    - Obligación personal de contribuir

    - Residencia y domicilio fiscal.

  7. Contribuyentes Exentos
  8. - Entidades plenamente exentas

    - Entidades parcialmente exentas

  9. Periodo Impositivo y Devengo del Impuesto
  10. - Periodo impositivo

    - Devengo

UNIDAD DIDÁCTICA 2. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
  1. Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad
  2. - Base Imponible (art 10)

    - Métodos de determinación de la Base Imponible (art. 10.2)

    - Relaciones entre fiscalidad y contabilidad

    - Breve esquema de liquidación del Impuesto. Caso práctico

  3. Reserva de capitalización (art. 25)
  4. Imputación temporal de ingresos y gastos (artículo 11)
  5. - Regla General: principio del devengo y de correlación de ingresos y gastos.

    - Criterios de imputación temporal distintos de los anteriores.

    - Principio de inscripción contable

    - Consecuencia fiscal de la contabilidad de ingresos y gastos en ejercicios distintos al devengo

    - Operaciones a plazos o con precio aplazado

    - Recuperación del valor/reversión del deterioro

    - Provisiones no aplicadas a su finalidad

  6. Compensación de bases negativas de ejercicios anteriores
  7. - Compensación de Bases

    - Limitaciones

    - Periodo impositivo inferior al año

    - Base Imponible negativa no compensable

UNIDAD DIDÁCTICA 3. AMORTIZACIONES
  1. Introducción. Legislación contable y fiscal
  2. - Las normas contables en materia de amortizaciones

    - La norma fiscal

    - Diferencias entre amortización contable y fiscal

    - Aspectos básicos de las amortizaciones

  3. Sistema de Amortización
  4. - Amortización lineal según las tablas oficialmente aprobadas

    - Amortización según porcentaje constante

    - Amortización de números dígitos

    - Plan de amortización formulado por el contribuyente y aprobado por la administración

    - Depreciación justificada por el sujeto pasivo

  5. Libertad de Amortización
  6. - Condiciones generales

    - Libertad de amortización para todas las empresas

    - Libertad de amortización para empresas de reducida dimensión.

    - Repaso histórico a la libertad de amortización sujeta a incremento y/o mantenimiento de plantilla

    - Amortización tras la actualización de balances

    - Limitación temporal de la deducibilidad de la amortización (2013/2014)

  7. Amortización de elementos de inmovilizado intangible
UNIDAD DIDÁCTICA 4. DETERIOROS, PROVISIONES Y GASTOS NO DEDUCIBLES
  1. Introducción. Diferencia entre correcciones valorativas por deterioro y provisión
  2. Correcciones de valor: pérdidas por deterioro de valor de los elementos patrimoniales
  3. - Pérdidas por deterioro de valor de créditos por insolvencias de deudores

    - Pérdidas por deterioro de valor de las existencias.

    - Pérdidas por deterioro de valor del inmovilizado material, inversiones inmobiliarias e inmovilizado intangible incluido el fondo de comercio

    - Pérdidas por deterioro de valor de valores negociables

  4. Provisiones
  5. - (140) Provisiones para retribuciones al personal

    - (141) Provisión para impuestos

    - (142) Provisión por otras responsabilidades

    - (143) Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del Inmovilizado

    - (145) Provisión para actuaciones medioambientales

    - (146) Provisión para reestructuraciones

    - (147) Provisiones por transacciones con pagos basados en Instrumento de patrimonio, artículo 13.1.f

    - (499) Provisiones para otras operaciones comerciales

    - (4994) Provisión por contratos onerosos

  6. Gastos no deducibles (art. 15 LIS)
  7. Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros
UNIDAD DIDÁCTICA 5. REGLAS DE VALORACIÓN
  1. Introducción: reglas de valoración en el Impuesto sobre Sociedades
  2. Transmisiones lucrativas y societarias: Regla general y reglas especiales
  3. - Regla general: precio de adquisición o coste de producción

    - El valor normal del mercado como regla especial de valoración

  4. Valoración de las transmisiones
  5. - Transmisiones onerosas

    - Transmisiones lucrativas. Donaciones

    - Transmisiones por permutas

    - Transmisiones onerosas: operaciones a plazo

  6. Valoración de las operaciones societarias
  7. - Aportaciones no dinerarias

    - Transmisión de elementos a los socios por distintas causas.

    - Operaciones de fusión y escisión de empresas

    - Operaciones de canje por conversión

  8. Operaciones vinculadas
  9. - Conceptos Generales. Valor de mercado

    - Personas o entidades vinculadas

    - Obligaciones de documentación

    - Determinación del valor de mercado

    - Ajustes: primario, bilateral y secundario.

    - Sociedades profesionales

    - Obligaciones de documentación

    - Procedimiento de comprobación

    - Régimen sancionador

    - Gastos de servicios entre vinculadas

  10. Otras reglas de valoración
  11. Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal
  12. Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles
UNIDAD DIDÁCTICA 6. EXENCIONES Y CUOTA INTEGRA
  1. Introducción: Exenciones y cuota íntegra en el Impuesto sobre Sociedades
  2. Exenciones
  3. - Exenciones para evitar la doble imposición

    - Exenciones de las rentas obtenidas en el extranjero a través de un establecimiento permanente.

  4. Tipos de Gravamen
  5. - Tipos general y particulares

    - Tipos de gravamen para entidades de nueva creación

    - Tipos de gravamen para entidades de reducida dimensión

  6. Cuota Íntegra; Ingresos o Devolución
  7. - Cuota íntegra

    - Reserva de nivelación

    - Liquidación a ingresar o a devolver

    - Esquema de liquidación

UNIDAD DIDÁCTICA 7. DEDUCCIONES Y BONIFICACIONES
  1. Introducción: Deducciones y bonificaciones en el Impuesto sobre Sociedades
  2. Deducción para evitar la doble imposición internacional
  3. - Doble imposición internacional jurídica: por impuestos soportados (art. 31)

    - Doble imposición internacional económica: por dividendos y participaciones en beneficios (art. 32)

  4. Bonificaciones
  5. - Introducción y cálculo de las bonificaciones

    - Bonificaciones por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla. (art 33)

    - Bonificaciones por servicios públicos locales (art 34)

    - Entidades dedicadas a arrendamientos de viviendas (art 48 y 49)

  6. Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades
  7. - Normas comunes a las deducciones (art 39)

    - Clases

UNIDAD DIDÁCTICA 8. GESTIÓN Y LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
  1. Introducción: Gestión y liquidación del Impuesto sobre Sociedades
  2. El índice de entidades
  3. Obligaciones contables
  4. - Contabilidad

    - Libros obligatorios

    - Diligenciado y legalización

    - Llevanza de la contabilidad

    - Conservación de libros

    - Comprobación e investigación por parte de la administración tributaria

    - Bienes y derechos no contabilizados o no declarados: presunción de obtención de rentas

    - Revalorizaciones contables voluntarias

  5. Retenciones e ingresos a cuenta y pagos fraccionados
  6. - Retenciones e ingresos a cuenta

    - Pagos fraccionados del impuesto de sociedades

  7. Declaración del Impuesto de Sociedades
  8. Autoliquidación e Ingresos / Devoluciones
UNIDAD DIDÁCTICA 9. CONTABILIZACIÓN DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES
  1. Diferencias entre el resultado contable y el resultado fiscal
  2. Impuesto corriente: activos y pasivos por impuesto corriente
  3. - Concepto y esquema liquidatorio

    - Apuntes contables

  4. Impuesto diferido
  5. - Concepto

    - Activos por diferencias temporarias deducibles

    - Pasivos por diferencias temporarias imponibles

  6. Compensación de bases imponibles negativas
  7. Variaciones del tipo impositivo
  8. Diferencias temporarias derivadas de ingresos y gastos registrados directamente en el patrimonio neto
  9. Diferencias temporarias por combinación de negocios
  10. Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un elemento que no procede de una combinación de negocios si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales
  11. Contabilización del impuesto sobre beneficios en las microempresas
UNIDAD DIDÁCTICA 10. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
  1. Consideraciones generales
  2. Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
  3. - Ámbito de aplicación

    - Incompatibilidades

    - Bonificación

    - Régimen fiscal de los socios

  4. Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión
  5. - Ámbito de aplicación

    - Principales incentivos fiscales

  6. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero
  7. - Consideraciones Generales

    - Repaso a la norma contable

    - Gastos fiscalmente deducibles

    - Lease Back

MÓDULO 9. DERECHO MERCANTIL

UNIDAD DIDÁCTICA 1. LAS SOCIEDADES MERCANTILES
  1. Concepto y características de las sociedades mercantiles
  2. El Empresario individual
  3. Normas reguladoras del Derecho Mercantil
  4. Clases de Sociedades por su objeto social
  5. - Sociedad civil

    - Sociedad Mercantil

  6. Contrato de Sociedad mercantil
  7. Constitución de la Sociedad
  8. Personalidad jurídica
  9. Nulidad de sociedades
  10. Nacionalidad de las sociedades
  11. Establecimientos mercantiles
  12. Aspectos fiscales y laborales de las sociedades mercantiles
UNIDAD DIDÁCTICA 2. SOCIEDADES DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
  1. Aproximación a las Sociedades de responsabilidad limitada
  2. Requisitos de constitución
  3. Participaciones sociales
  4. Órganos sociales
  5. Cuentas anuales
  6. Modificaciones sociales
  7. Modificaciones estructurales
  8. Separación y exclusión de socios
  9. Disolución, liquidación y extinción
  10. Sociedad unipersonal
  11. Sociedad Limitada Nueva Empresa (SLNE)
  12. Ejercicio resuelto: Sociedad de responsabilidad limitada
UNIDAD DIDÁCTICA 3. LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS
  1. Concepto y caracteres de las SA
  2. Denominación
  3. Capital social
  4. Domicilio y nacionalidad
  5. Página Web
  6. Constitución de la Sociedad
  7. Fundación
  8. Acciones
  9. Acciones propias
  10. Obligaciones
  11. Aumento de capital social
  12. - Tratamiento de la prima de emisión y el derecho de suscripción preferente

    - Procedimientos de ampliación de capital

  13. Reducción de capital social
  14. - Tipos de reducción de capital

  15. Operación acordeón
  16. Modificación de estatutos
  17. Cuentas anuales
  18. Órganos sociales: Junta General
  19. Órganos de administración
  20. Disolución
  21. Liquidación y extinción
  22. Sociedad unipersonal (SAU)
  23. Sociedad Anónima Europea
UNIDAD DIDÁCTICA 4. SOCIEDADES ESPECIALES
  1. Sociedad colectiva
  2. Sociedad comanditaria simple o comanditaria por acciones
  3. Comunidad de bienes
  4. Sociedad civil
  5. Agrupaciones de interés económico
  6. Uniones temporales de empresas (UTE)
  7. Instituciones de inversión colectiva y entidades de capital riesgo
  8. - Instituciones de inversión colectiva

    - Entidades de capital riesgo

  9. Sociedades laborales
  10. Fundaciones
  11. Sociedades profesionales
  12. Cooperativas
  13. Sociedades Anónimas Deportivas
  14. Otras
  15. - Asociación de cuentas en participación

    - Entidades de dinero electrónico

    - Empresas de servicios de inversión

    - Sociedades de garantía recíproca

    - Sociedades anónimas cotizadas de inversión en el mercado inmobiliario

    - Sociedades agrarias de transformación

  16. Emprendedores
  17. - Emprendedor de responsabilidad limitada

    - Sociedad limitada de formación sucesiva

    - Incentivos en materia fiscal y laboral

UNIDAD DIDÁCTICA 5. REGISTRO MERCANTIL
  1. Aproximación al Registro Mercantil
  2. Organización y funciones
  3. - Organización

    - Funciones

  4. Principios de funcionamiento del Registro Mercantil
  5. Registro mercantil territorial y central
UNIDAD DIDÁCTICA 6. DERECHO CONCURSAL
  1. Declaración de Concurso
  2. Legitimación para la declaración de Concurso
  3. Solicitud de concurso
  4. - Concurso voluntario

    - Concurso necesario

  5. Competencia judicial para conocer los concursos
  6. Auto de declaración de concurso
  7. Acumulación de concursos
  8. Administración concursal
  9. - Características de la administración concursal

    - Composición de la administración concursal

    - Nombramiento y aceptación de la administración concursal

    - Ejercicio de la administración concursal

    - Responsabilidad de los administración concursal

    - Informe de la administración concursal

  10. Efectos de la declaración de concurso sobre el deudor persona física
  11. Efectos de la declaración de concurso sobre el deudor persona jurídica
  12. Efectos de la declaración de concurso sobre los acreedores
  13. Masa activa
  14. Masa pasiva
  15. Convenio concursal
  16. Junta de acreedores
  17. Aprobación judicial del convenio
  18. Liquidación y pago a los acreedores

MÓDULO 10. DERECHO LABORAL, NÓMINAS Y SEGURIDAD SOCIAL

UNIDAD FORMATIVA 1. DERECHO LABORAL NÓMINAS Y SEGURIDAD SOCIAL
UNIDAD DIDÁCTICA 1. SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL
  1. Introducción. El Sistema de Seguridad Social
  2. Regímenes de la Seguridad Social
  3. Régimen General de la Seguridad Social. Altas y Bajas
UNIDAD DIDÁCTICA 2. GESTIÓN DE NÓMINAS Y COTIZACIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
  1. El Salario: elementos, abono, SMI, pagas extraordinarias, recibo y garantías
  2. - Concepto de salario

    - Composición y elementos del salario

    - Abono del salario

    - El Salario Mínimo Interprofesional. IPREM

    - Las pagas extraordinarias

    - El recibo del salario

    - Garantías del salario

  3. Cotización a la Seguridad Social
  4. - Sujetos obligados a cotizar y responsables del pago

    - Cálculo de la cotización

    - Incapacidad temporal, riesgo durante el embarazo y maternidad

    - Cotización diaria

  5. Retención por IRPF
  6. Relación de ejercicios resueltos: bases y tipos contingencias
UNIDAD DIDÁCTICA 3. CONTRATOS (I). LA RELACIÓN LABORAL
  1. El contrato de trabajo:capacidad, forma, período de prueba, duración y sujetos
  2. - Concepto

    - Capacidad

    - Forma

    - Periodo de prueba

    - Duración

    - Sujetos del contrato de trabajo

  3. Tiempo de trabajo: jornada laboral, horario, horas extraordinarias, recuperables y nocturnas, descanso semanal, días festivos, vacaciones y permisos
  4. - La jornada laboral

    - Horas extraordinarias

    - Horario de trabajo

    - Horas recuperables y horas nocturnas

    - Descanso semanal

    - Días festivos

    - Vacaciones

    - Permisos retribuidos

UNIDAD DIDÁCTICA 4. CONTRATOS (II). MODALIDADES DE CONTRATACIÓN
  1. Tipologías y modalidades de contrato de trabajo
  2. Contratos de trabajo de duración indefinida
  3. Contratos de trabajo temporales
  4. Contrato de trabajo en prácticas
  5. Contrato para la formación
UNIDAD DIDÁCTICA 5. ACCIÓN PROTECTORA DE LA SEGURIDAD SOCIAL
  1. Nociones generales: prestaciones económicas y asistenciales
  2. - Accidente de trabajo

    - Enfermedades profesionales

  3. Incapacidad Temporal
  4. - Requisitos para acceder a la prestación

    - Contenido y duración de la prestación

    - Procedimiento de gestión y control de los procesos por incapacidad temporal en los primeros 365 días

  5. Riesgo durante el embarazo, maternidad, paternidad y lactancia
  6. - Riesgo durante el embarazo

    - Maternidad

    - Riesgo durante la lactancia

    - Paternidad

UNIDAD FORMATIVA 2. EJERCICIOS RESUELTOS SOBRE DERECHO LABORAL, NÓMINAS Y SEGURIDAD SOCIAL
UNIDAD DIDÁCTICA 1. EJERCICIO RESUELTO. TIPO GENERAL DE COTIZACIÓN
  1. Supuesto de hecho: planteamiento tipo general de cotización
  2. Cálculo de la base de contingencias comunes y de la bases de contingencias profesionales
  3. Cálculos para la cotización
  4. Cumplimentación del Modelo RNT o relación nominal de los trabajadores
  5. - Resumen para cumplimentar modelos RNT y RLC

  6. Liquidación de cuotas mediante el impreso RLC
  7. Presentación de los Modelos RLC y RNT cumplimentados
UNIDAD DIDÁCTICA 2. EJERCICIO RESUELTO. CONTRATOS BONIFICADOS CON CARGO AL INEM
  1. Supuesto de hecho: planteamiento contrato bonificado con cargo al INEM
  2. Cálculo de la base de contingencias comunes y de la bases de contingencias profesionales
  3. Cálculo de la bonificación
  4. Cumplimentación del Modelo RNT o relación nominal de los trabajadores
  5. Liquidación de cuotas mediante el impreso RLC
  6. Presentación de los Modelos RLC, RNT cumplimentados y nómina cumplimentados
UNIDAD DIDÁCTICA 3. EJERCICIO RESUELTO. CONTRATO A TIEMPO PARCIAL
  1. Supuesto de hecho: planteamiento contrato a tiempo parcial
  2. Cálculo de la base de contingencias comunes y de la bases de contingencias profesionales
  3. Cálculos para la cotización
  4. Cumplimentación del Modelo RNT o relación nominal de los trabajadores
  5. Liquidación de cuotas mediante el impreso RLC
  6. Presentación de los Modelos RLC y RNT cumplimentados
UNIDAD DIDÁCTICA 4. EJERCICIO RESUELTO. CONTRATOS CON REDUCCIONES CON CARGO A LA TGSS
  1. Supuesto de hecho: planteamiento contrato con reducciones a cargo de la TGSS
  2. Cálculo de la base de contingencias comunes y de la bases de contingencias profesionales
  3. Cálculo de la reducción
  4. Cumplimentación del Modelo RNT o relación nominal de los trabajadores
  5. Liquidación de cuotas mediante el impreso RLC
  6. Presentación de los Modelos RLC y RNT cumplimentados
UNIDAD DIDÁCTICA 5. EJERCICIO RESUELTO. CONTRATO EN PRÁCTICAS
  1. Supuesto de hecho: planteamiento
  2. Cálculo de la base de contingencias comunes y de la bases de contingencias profesionales
  3. Cálculo de la reducción
  4. Cumplimentamos los modelos RNT y RLC
  5. Liquidación de cuotas mediante el impreso RLC
  6. Presentación de los Modelos RLC, RNT y Nómina cumplimentados
UNIDAD DIDÁCTICA 6. EJERCICIO RESUELTO. COTIZACIÓN DIARIA
  1. Supuesto de hecho: planteamiento cotización diaria
  2. Cálculo de la base de contingencias comunes y de la bases de contingencias profesionales
  3. Cálculos para la cotización
  4. Cumplimentación del Modelo RNT o relación nominal de los trabajadores
  5. Liquidación de cuotas mediante el impreso RLC
  6. Presentación de los Modelos RLC, RNT y Nómina cumplimentados
UNIDAD DIDÁCTICA 7. EJERCICIO RESUELTO. CONTRATO DE FORMACIÓN
  1. El contrato de formación: previsiones a tener en cuenta
  2. Presentación de los Modelos RLC, RNT y Nómina cumplimentados
UNIDAD DIDÁCTICA 8. EJERCICIO RESUELTO. COTIZACIÓN POR SITUACIÓN DE INCAPACIDAD TEMPORAL CAUSADA POR UNA ENFERMEDAD COMÚN O ACCIDENTE NO LABORAL
  1. Supuesto de hecho: planteamiento Cotización por situación de Incapacidad Temporal causada por una enfermedad común o accidente no laboral
  2. Cálculo de la base de contingencias comunes y de la bases de contingencias profesionales
  3. Cálculo de la bonificación
  4. Cálculo de la situación de Incapacidad Temporal
  5. Cumplimentamos los modelos RNT y RLC
  6. Liquidación de cuotas mediante el impreso RLC
  7. Presentación de los Modelos RLC, RNT y Nómina cumplimentados
UNIDAD DIDÁCTICA 9. EJERCICIO RESUELTO. COTIZACIÓN POR SITUACIÓN DE INCAPACIDAD TEMPORAL CAUSADA POR UNA ENFERMEDAD PROFESIONAL O ACCIDENTE LABORAL
  1. Supuesto de hecho: planteamiento Cotización de situación de Incapacidad Temporal causada por una enfermedad profesional o accidente laboral
  2. Cálculo de la base de contingencias comunes y de la bases de contingencias profesionales
  3. Cotización por cuotas de IT e IMS
  4. Cálculo de la situación de Incapacidad Temporal
  5. Cumplimentamos los modelos RNT y RLC
  6. Liquidación de cuotas mediante el impreso RLC
  7. Presentación de los Modelos RLC, RNT Y Nómina cumplimentados
UNIDAD DIDÁCTICA 10. EJERCICIO RESUELTO. SITUACIÓN DE INCAPACIDAD TEMPORAL POR MATERNIDAD
  1. Supuesto de hecho: planteamiento situación de incapacidad temporal por maternidad
  2. Cálculo de la base de contingencias comunes y de la bases de contingencias profesionales
  3. Cálculo de la bonificación
  4. Cálculo de la maternidad
  5. Cumplimentamos los modelos RNT y RLC
  6. Liquidación de cuotas mediante el impreso RLC
  7. Presentación de los Modelos RLC, RNT y Nómina cumplimentados

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La contabilidad se trata de la rama de la contaduría pública que se ocupa de medir, cuantificar y analizar la realidad económica y las operaciones de las organizaciones con el objetivo de facilitar el control y la dirección presentando la información, previamente registrada, de forma ordenada y sistemática para las diferentes partes interesadas.

Dentro de la contabilidad se registran los cambios internos, las transacciones o cualquier otro suceso que afecte económicamente a una entidad.

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ANGEL JUZDADO,¿Qúe es lo que más te ha gustado de este Master Online?

El Máster es muy completo y su carácter práctico es lo mejor

ANGEL JUZDADO,¿Qúe has echado en falta del Master Online?

No sirve de nada la teoría si luego no sabes plasmarla

31-10-2014
Opinión de M GONZÁLEZ sobre el Master Online Master en Asesoría Fiscal de Empresas
M GONZÁLEZ

M GONZÁLEZ,¿Qúe es lo que más te ha gustado de este Master Online?

Te sitúa ante la realización de supuestos reales, no ficticios, lo que motiva a su estudio pues lo que estás estudiando ocurre realmente

M GONZÁLEZ,¿Qúe has echado en falta del Master Online?

24-11-2014
Opinión de Estefania sobre el Master Online Master en Asesoría Fiscal de Empresas
Estefania

Estefania,¿Qúe te hizo decidirte por nuestro Master Online?

Desearía crecer mi asesoría.

Estefania,¿Qúe has aprendido en el Master Online?

He mejorado de permitir la toma adecuada de decisiones relacionadas con los negocios jurídicos y las formas societarias de las empresas, las relaciones con la seguridad social y con la administración..

Estefania,¿Qúe es lo que más te ha gustado de este Master Online?

Un curso estupendo.

Estefania,¿Qúe has echado en falta del Master Online?

Nada que mejorar

22-11-2015
Opinión de MARIA GARCÍA sobre el Master Online Master en Asesoría Fiscal de Empresas
MARIA GARCÍA

MARIA GARCÍA,¿Qúe te hizo decidirte por nuestro Master Online?

Desearía aumentar mi aclaración.

MARIA GARCÍA,¿Qúe has aprendido en el Master Online?

Mejoré de dominar los fundamentos contables y financieros que nos permitan una adecuada toma de decisiones en desarrollo de funciones de asesoría y auditoría..

MARIA GARCÍA,¿Qúe es lo que más te ha gustado de este Master Online?

Otro curso genial.

MARIA GARCÍA,¿Qúe has echado en falta del Master Online?

Nada que decir

* Todas las opiniones sobre el Master Online Master en Asesoría Fiscal de Empresas aquí recopiladas han sido rellenados de forma voluntaria por nuestros alumnos a través de un formulario que se adjunta a todos ellos junto a los materiales o al finalizar su curso en nuestro campus Online en el que se les invita a dejarnos sus impresiones a cerca de la formación cursada.
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