master tributacion

UNIDAD DIDÁCTICA 1. CUESTIONES GENERALES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

1. Introducción
2. Contribuyentes del IRPF
3. Delimitación del hecho imponible
4. Periodo impositivo y devengo
5. Obligados a presentar la declaración
6. Esquema de liquidación

UNIDAD DIDÁCTICA 2. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO

1. Conceptos básicos: rendimientos íntegros del trabajo
2. Rendimientos del trabajo en especie
3. Obtención del rendimiento neto del trabajo
4. Criterios de imputación temporal

UNIDAD DIDÁCTICA 3. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL INMOBILIARIO

1. Conceptos básicos: rendimientos del capital inmobiliario
2. Rendimiento íntegro
3. Gastos deducibles y no deducibles
4. Cálculo del rendimiento neto del capital inmobiliario
5. Reducciones aplicables y obtención del rendimiento neto reducido
6. Criterios de imputación temporal

UNIDAD DIDÁCTICA 4. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL MOBILIARIO

1. Conceptos básicos: rendimientos del capital mobiliario
2. Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
3. Rendimientos a integrar en la base imponible general
4. Rendimientos del capital mobiliario en especie: reglas de valoración
5. Criterios de imputación temporal

UNIDAD DIDÁCTICA 5. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS. MÉTODO DE ESTIMACIÓN DIRECTA

1. Concepto y ámbito de aplicación
2. Cálculo del rendimiento neto
3. Cálculo del rendimiento neto reducido
4. Determinación del rendimiento neto reducido total

UNIDAD DIDÁCTICA 6. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS. MÉTODO DE ESTIMACIÓN OBJETIVA

1. Concepto y ámbito de aplicación
2. Determinación del rendimiento neto reducido de la actividad
3. Determinación del rendimiento neto reducido total

UNIDAD DIDÁCTICA 7. IMPUTACIÓN Y ATRIBUCIÓN DE RENTAS

1. Imputaciones de renta
2. Régimen de imputación de rentas inmobiliarias
3. Régimen de atribución de rentas
4. Otros regímenes especiales de imputación de rentas

UNIDAD DIDÁCTICA 8. GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES

1. Conceptos básicos: ganancias y pérdidas patrimoniales
2. Cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial: regla general
3. Cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial: normas específicas
4. Declaración y tributación de las ganancias y pérdidas patrimoniales
5. Criterios de imputación temporal

UNIDAD DIDÁCTICA 9. INTEGRACIÓN Y COMPENSACIÓN DE RENTAS

1. Introducción
2. Reglas de integración y compensación de rentas en tributación individual
3. Reglas de integración y compensación en tributación conjunta

UNIDAD DIDÁCTICA 10. LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO

1. Introducción
2. Reducciones de la base imponible general
3. Base liquidable general y base liquidable del ahorro
4. Mínimos personal y familiar
5. Determinación de las cuotas íntegras
6. Deducciones de la cuota
7. Obtención del resultado de la declaración

UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

1. Normativa y ámbito de aplicación
2. Hecho imponible
3. Contribuyentes
4. Contribuyentes exentos
5. Devengo del impuesto

UNIDAD DIDÁCTICA 2. DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE

1. Determinación de la base imponible
2. Reserva de capitalización
3. Imputación temporal de ingresos y gastos
4. Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores

UNIDAD DIDÁCTICA 3. CÁLCULO DE AMORTIZACIONES

1. Introducción a las amortizaciones
2. Sistemas de amortización
3. La libertad de amortización
4. Inmovilizado intangible y amortización

UNIDAD DIDÁCTICA 4. CORRECCIONES VALORATIVAS Y GASTOS NO DEDUCIBLES

1. Introducción Deterioros y provisiones
2. Correcciones valorativas por deterioro
3. Provisiones
4. Gastos no deducibles
5. Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros

UNIDAD DIDÁCTICA 5. EXENCIONES Y CUOTA ÍNTEGRA

1. Introducción
2. Exenciones en el impuesto sobre sociedades
3. Tipos de gravamen
4. Cuota íntegra

UNIDAD DIDÁCTICA 6. DEDUCCIONES Y BONIFICACIONES

1. Introducción
2. Deducción por doble imposición internacional
3. Bonificaciones
4. Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades

UNIDAD DIDÁCTICA 7. GESTIÓN Y LIQUIDACIÓN

1. Introducción
2. Índice de entidades
3. Obligaciones contables
4. Retenciones e ingresos a cuenta y pagos fraccionados
5. Declaración del impuesto
6. Autoliquidación e ingresos

UNIDAD DIDÁCTICA 1. NATURALEZA, ÁMBITO DE APLICACIÓN Y HECHO IMPONIBLE

1. Naturaleza del impuesto
2. Ámbito de aplicación
3. Delimitación del hecho imponible
4. Concepto de entrega de bienes
5. Concepto de prestación de servicios
6. Adquisiciones intracomunitarias
7. Importaciones

UNIDAD DIDÁCTICA 2. OPERACIONES NO SUJETAS Y EXENCIONES

1. Operaciones no sujetas
2. Disposiciones generales
3. Exenciones del impuesto sobre el valor añadido

UNIDAD DIDÁCTICA 3. LOCALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE

1. Introducción
2. Localización del hecho imponible en entregas de bienes
3. Localización del hecho imponible en prestaciones de servicios
4. Localización del hecho imponible en adquisiciones intracomunitarias
5. Localización del hecho imponible en importaciones

UNIDAD DIDÁCTICA 4. DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE Y TIPOS IMPOSITIVOS

1. Conceptos básicos y reglas generales
2. Métodos de determinación de la base imponible
3. Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible
4. Determinación de la base imponible en adquisiciones intracomunitarias e importaciones de bienes
5. Autoconsumo
6. Supuestos de modificación de base imponible
7. Tipos impositivos de aplicación

UNIDAD DIDÁCTICA 5. DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES DEL IMPUESTO

1. Reglas generales
2. Reglas especiales
3. Devoluciones

UNIDAD DIDÁCTICA 6. GESTIÓN DEL IMPUESTO

1. Declaraciones censales
2. Autoliquidaciones
3. Declaraciones informativas
4. Infracciones y sanciones

UNIDAD DIDÁCTICA 7. REGÍMENES ESPECIALES

1. Régimen especial de las PYMES
2. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
3. Régimen especial de las agencias de viajes
4. Régimen especial del recargo de equivalencia
5. Regímenes especiales de los servicios de telecomunicaciones, radiodifusión o televisión y a los prestados por vía electrónica
6. Otros regímenes especiales

UNIDAD DIDÁCTICA 1. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES

1. Normativa aplicable
2. Cálculo del hecho imponible
3. Sujetos pasivos del impuesto
4. Cálculo de la Base imponible
5. Cálculo de la Base liquidable
6. Regímenes especiales

UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE DONACIONES

1. Cálculo del hecho imponible
2. Sujetos pasivos del impuesto
3. Cálculo de la Base imponible
4. Cálculo de la Base liquidable
5. Cálculo de la cuota íntegra
6. Deuda tributaria
7. Liquidación del impuesto

UNIDAD DIDÁCTICA 3. CUESTIONES GENERALES SOBRE EL IMPUESTO DE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS

1. Régimen jurídico aplicable al ITP y AJD
2. Naturaleza y características del ITP y AJD
3. Modalidades del ITP y AJD Compatibilidades e incompatibilidades
4. Principios de aplicación del ITP y AJD
5. Ámbito de aplicación territorial del ITP y AJD

UNIDAD DIDÁCTICA 4. TRANSMISIONES PATRIMONIALES ONEROSAS

1. Hecho imponible
2. Sujeto pasivo
3. Base imponible y base liquidable en TPO
4. Tipos de gravamen y cuota en TPO
5. Deducciones y bonificaciones Cuota líquida en TPO

UNIDAD DIDÁCTICA 5. OPERACIONES SOCIETARIAS

1. Aspectos generales de las operaciones societarias
2. Concepto de sociedad a efectos de la modalidad Operaciones Societarias
3. Hecho imponible
4. Operaciones no sujetas a la modalidad de operaciones societarias
5. Base imponible en la modalidad de operaciones societarias
6. Sujeto pasivo Cuota tributaria en la modalidad de operaciones societarias

UNIDAD DIDÁCTICA 6. ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS

1. Naturaleza jurídica de la modalidad de Actos Jurídicos Documentados
2. Normativa reguladora de la modalidad de AJD
3. Documentos notariales
4. Documentos mercantiles
5. Documentos administrativos

UNIDAD DIDÁCTICA 1. HACIENDAS LOCALES

1. Introducción a las Haciendas Locales
2. Recursos de las entidades locales
3. Impuestos exigibles por las entidades locales
4. Gestión de los impuestos municipales

UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES (IBI)

1. Naturaleza del Impuesto sobre Bienes Inmuebles
2. Hecho imponible
3. Exenciones
4. Sujeto pasivo
5. Base imponible y base liquidable
6. Cuota tributaria
7. Bonificaciones
8. Recargos
9. Periodo impositivo y devengo
10. Gestión del impuesto
11. El IBI en Navarra y en los Territorios Históricos Vascos
12. Ejercicio práctico resuelto: Impuesto sobre Bienes Inmuebles

UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS (IAE)

1. Introducción al Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)
2. Hecho imponible y naturaleza
3. Sujetos pasivos
4. Obligaciones censales
5. Exenciones
6. Cuota tributaria

- La cuota de tarifa e instrucción

- Coeficiente de ponderación

- Coeficiente de situación

- Recargo provincial

7. Bonificaciones
8. Prorrateo de cuotas
9. Periodo impositivo y devengo
10. Gestión del impuesto
11. IAE en los territorios forales
12. Ejercicio práctico resuelto: Impuesto sobre Actividades Económicas

UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS DE TRACCIÓN MECÁNICA (IVTM)

1. Introducción al Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM)
2. Hecho imponible
3. Exenciones
4. Sujetos pasivos
5. Cuota tributaria
6. Bonificaciones
7. Periodo impositivo y devengo
8. Gestión del impuesto
9. Esquema de liquidación
10. Ejercicio práctico resuelto: liquidación del IVTM

UNIDAD DIDÁCTICA 5. IMPUESTO SOBRE CONSTRUCCIONES, INSTALACIONES Y OBRAS (ICIO)

1. Introducción al Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO)
2. Hecho imponible y exenciones
3. Sujetos pasivos
4. Base imponible, cuota tributaria y devengo
5. Gestión del impuesto
6. Caso práctico resuelto: Liquidación del ICIO

UNIDAD DIDÁCTICA 6. IMPUESTO SOBRE INCREMENTO DE VALOR DE LOS TERRENOS DE NATURALEZA URBANA

1. Introducción al Impuesto sobre el Incremento de Valor de los terrenos de Naturaleza Urbana
2. Hecho imponible
3. Exenciones
4. Sujetos pasivos
5. Base imponible
6. Cuota íntegra
7. Cuota líquida
8. Devengo
9. Gestión del impuesto
10. Esquema de liquidación del impuesto
11. Ejercicio práctico resuelto: liquidación IIVTNU

UNIDAD DIDÁCTICA 7. IMPUESTO MUNICIPAL SOBRE GASTOS SUNTUARIOS

1. Introducción al Impuesto Municipal sobre Gastos Suntuarios
2. Hecho imponible y sujeto pasivo
3. Base imponible
4. Tipo de gravamen, devengo y gestión del impuesto

UNIDAD DIDÁCTICA 1. DISPOSICIONES COMUNES A LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

1. Introducción: desarrollo y aplicación de los procedimientos tributarios
2. Aplicación de los tributos

- Ámbito de aplicación y competencias

- Derechos y garantías de los obligados tributarios

- Información y asistencia a los obligados tributarios

- Colaboración social en la aplicación de los tributos

- Nuevas tecnologías aplicadas a los procedimientos tributarios

3. Normas sobre actuación y procedimiento tributario

- Fases de los procedimientos tributarios

- Potestades y funciones de comprobación e investigación

- Notificaciones en materia tributaria

- La Prueba

- Liquidaciones tributarias

- Documentación de las actuaciones

- La denuncia

4. La Agencia Estatal de Administración Tributaria

UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN TRIBUTARIA

1. Introducción: actuaciones y procedimiento de gestión tributaria
2. Contenido de la gestión tributaria
3. Iniciación del procedimiento de gestión tributaria

- Declaración Tributaria

- Autoliquidaciones

- La comunicación de datos

- Las declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones tributarias complementarias y sustitutivas

4. Clases de procedimientos de gestión tributaria

- Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de

5. datos

- Procedimiento iniciado mediante declaración

- Procedimiento de verificación de datos

- Procedimiento de comprobación de valores

- Procedimiento de comprobación limitada

- Otros procedimientos

6. Ejercicio resuelto. Actuación de la Administración

UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN

1. Introducción: actuaciones y procedimiento de inspección
2. La inspección tributaria
3. Iniciación del procedimiento de inspección

- Derechos y obligaciones en el procedimiento inspector

- Formas de inicio

- Modos de inicio o materialización del inicio del procedimiento

- Efectos del inicio del procedimiento inspector

- Alcance de las actuaciones

4. Tramitación del procedimiento de inspección

- Plazo de las actuaciones inspectoras

- Extensión del plazo

- Lugar de las actuaciones inspectoras

- Horario en que deben desarrollarse las actuaciones

- Adopción de medidas cautelares

5. Terminación del procedimiento de inspección

- Trámite de audiencia previo

- Las actas de inspección

- Liquidaciones derivadas de las actas de inspección

6. Disposiciones especiales en el ámbito de inspección
7. Ejercicio resuelto. Procedimiento de inspección

UNIDAD DIDÁCTICA 4. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN

1. Introducción: Actuaciones y procedimiento de recaudación
2. La recaudación tributaria

- Formas de recaudación de las deudas tributarias

- Facultades de la recaudación tributaria

- Derechos en el procedimiento de recaudación

3. Extinción de las deudas tributarias

- Formas de extinción de las deudas tributarias

- Garantías de la deuda tributaria

- Aplazamiento y fraccionamiento de pago

4. La recaudación de los tributos en periodo voluntario

- El pago voluntario extemporáneo

5. La recaudación tributaria en periodo ejecutivo

- Causas que impiden el inicio del período ejecutivo en el procedimiento de recaudación

- Consecuencias del inicio del periodo ejecutivo en el procedimiento de recaudación

- Inicio de la recaudación tributaria en el periodo ejecutivo

- El procedimiento de apremio

- Motivos de oposición a la providencia de apremio

- Recursos contra la providencia de apremio

- Ejecución de garantías

- Práctica del embargo de bienes y derechos

- Terminación del procedimiento de apremio

- Suspensión del procedimiento de apremio

6. Procedimiento de recaudación frente a responsables y sucesores

- Procedimiento frente a los responsables

- Procedimiento frente a los sucesores

7. Ejercicio resuelto. Procedimiento de recaudación

UNIDAD DIDÁCTICA 5. PROCEDIMIENTO SANCIONADOR EN MATERIA TRIBUTARIA

1. Introducción: La potestad sancionadora

- Ámbito de aplicación

2. La potestad sancionadora
3. Sujetos responsables de las infracciones y sanciones

- Infractores

- Responsables

- Sucesores

- Responsabilidad tributaria

4. Las infracciones tributarias

- Clasificación de las infracciones

- Calificación de las infracciones tributarias

5. Las sanciones tributarias

- Graduación de las sanciones

6. Tipos de infracciones y su correspondiente sanción
7. El procedimiento sancionador

- Órganos competentes para la imposición de las sanciones

- Recursos contra las sanciones

8. Extinción de la responsabilidad
9. Delitos contra la Hacienda Pública
10. Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador I
11. Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador II

UNIDAD DIDÁCTICA 6. LOS RECURSOS EN MATERIA TRIBUTARIA

1. Introducción: potestad revisora
2. Normas generales de la revisión en vía administrativa

- Cómputo de plazo

- Revisión de actos en vía administrativa por las Haciendas Locales

3. Recurso de reposición

- Suspensión de la ejecución del acto impugnado

- Resolución

4. Reclamación económico-administrativa

- Disposiciones generales

- Suspensión del acto impugnado

- Procedimiento económico administrativo

5. Procedimientos especiales de revisión

- Revisión de actos nulos de pleno derecho

- Declaración de lesividad

- Revocación

- Devolución de ingresos indebidos y rectificación de autoliquidaciones

- Rectificación de errores

6. Recurso contencioso administrativo
7. Ejercicio resuelto. Recursos en materia tributaria

UNIDAD DIDÁCTICA 1.INTRODUCCIÓN AL BLANQUEO DE CAPITALES

UNIDAD DIDÁCTICA 2. TÉCNICAS Y ETAPAS DEL BLANQUEO DE CAPITALES

UNIDAD DIDÁCTICA 3. SUJETOS OBLIGADOS

UNIDAD DIDÁCTICA 4. MEDIDAS DE DILIGENCIA DEBIDA

UNIDAD DIDÁCTICA 5. MEDIDAS DE CONTROL INTERNO

UNIDAD DIDÁCTICA 6. EXAMEN Y COMUNICACIÓN DE OPERACIONES

UNIDAD DIDÁCTICA 7. OBLIGACIONES PARA SUJETOS DE REDUCIDA DIMENSIÓN

UNIDAD DIDÁCTICA 8. ESPECIALIDADES SECTORIALES

UNIDAD DIDÁCTICA 9. EL RÉGIMEN SANCIONADOR EN EL BLANQUEO DE CAPITALES

UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN A LA DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL

UNIDAD DIDÁCTICA 2. MODELOS DE CONVENIO DE DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL

UNIDAD DIDÁCTICA 3. INTERPRETACIÓN DE LOS CDI INTERNACIONAL

UNIDAD DIDÁCTICA 4. FUNDAMENTOS PARA LA ELIMINACIÓN DE LA DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL

UNIDAD DIDÁCTICA 5. MÉTODO DE EXENCIÓN

UNIDAD DIDÁCTICA 6. MÉTODO DE LA IMPUTACIÓN

UNIDAD DIDÁCTICA 1. HECHO IMPONIBLE Y CRITERIOS DE SUJECIÓN

UNIDAD DIDÁCTICA 2. EXENCIONES EN EL IRNR (I)

UNIDAD DIDÁCTICA 3. EXENCIONES EN EL IRNR (II)

UNIDAD DIDÁCTICA 4. ELEMENTOS PERSONALES EN EL IRNR

UNIDAD DIDÁCTICA 5. OBLIGACIONES FORMALES