Master en tributación empresarial y contabilidad

- Definiciones

- Objetivos de la contabilidad

- División de la contabilidad

- Planificación y normalización contable

- Libro Mayor

- Teorías de cargo y abono

- Video tutorial: Teoría del Cargo y del Abono

- El libro Diario

- Video Tutorial: El Libro Diario

- Terminología de cuentas

- El balance de comprobación de sumas y saldos

- Videotutorial resolución supuesto práctico

- Concepto

- Reflejo contable de las variaciones de neto

- Contabilidad de ingresos y gastos

- Videotutorial: Variaciones de neto

- Introducción

- Apertura de la contabilidad

- Registro de las operaciones del ejercicio

- Cálculo del resultado. Asiento de regularización

- Cierre de la contabilidad. Asiento de cierre

- Videotutorial: Resolución supuesto práctico

- Método Administrativo (o Permanencia de Inventario)

- Método Especulativo

- Videotutorial: método Administrativo-especulativo

- Precio de adquisición

- Coste de producción

- Cuentas relacionadas con las compras

- Compras relacionadas con las ventas

- Video tutorial: Tratamiento contable de los transportes

- Método de asignación de valor

- En las compras

- En las ventas

- Video tutorial: Liquidación del IVA

- Introducción

- Correcciones de valor de las existencias

- En las compras

- En las ventas

- En las compras

- En las ventas

- Sistema individualizado y sistema global

- Video tutorial: Problemática contable de las insolvencias

- Contabilidad de los efectos a pagar

- Contabilidad de los efectos a cobrar

- Desde el punto de vista de la empresa que endosa la letra

- Desde el punto de vista de la empresa que recibe la letra

- Asiento de nómina

- Video tutorial: Contabilidad de una nómina

- Contabilidad de las retenciones

- Video tutorial: clasificación del inmovilizado material

- Inmovilizado en curso

- Precio de adqusición (Adquisición onerosa)

- Video tutorial: desmantelamiento y rehabilitación de inmovilizado

- Coste de producción (fabricación por la propia empresa)

- Video tutorial: capitalización de gastos financieros

- Permuta de Inmovilizado

- Aportaciones no dinerarias

- Concepto básico. Reflejo de la imagen fiel

- La amortización como forma de ahorro

- La amortización fiscal y contable

- Los métodos de amortización

- Factores de cálculo de las amortizaciones

- Cálculo de la cuota de amortización

- Amortización de un elemento complejo

- Cambios de amortización

- Amortización de bienes usados

- Enajenación en las Pymes

- Enajenación en las Grandes Empresas

- Otras bajas

- Requisitos para la reclasificación

- Videotutorial: El subgrupo 58 del PGC

- Reconocimiento

- Valoración

- Investigación y desarrollo

- Concesiones administrativas

- Propiedad industrial

- Fondo de comercio

- Derechos de traspaso

- Aplicaciones informáticas

- Valoración inicial

- Valoración posterior

- Valoración inicial

- Valoración posterior

- Deterioro de valor

- Valoración inicial

- Valoración posterior

- Deterioro de valor

- Valoración inicial

- Valoración posterior

- Deterioro de valor

- Valoración inicial

- Valoración posterior

- Valoración inicial

- Valoración posterior

- Clases de subvenciones

- Tratamiento contable

- Videotutorial: libertad de amortización y amortización acelerada

- Diferencias temporarias

- Activos por diferencias temporarias deducibles

- Pasivos por diferencias temporarias imponibles

- Estimamos que podemos contabilizar el crédito

- En caso de no contabilizar el crédito a nuestro favor en el año 1

- Videotutorial: Compensación de Bases Imponibles Negativas

- Activo

- Pasivo y Patrimonio Neto

- Estado de ingresos y gastos reconocidos

- Estado total de cambios en el patrimonio neto

- Clasificación de las partidas de Cash Flow

- Capital

- Aspectos contables de la constitución de sociedades

- Video tutorial: apuntes contables de la constitución

- Reservas

- Video tutorial: dotación de la reserva legal

- Tratamiento contable de las reservas de nivelación y capitalización

- Resultados pendientes de aplicación

- Si ha habido beneficio

- Si ha habido pérdida

- IVA soportado en operaciones interiores

- IVA repercutido

- IVA a ingresar

- IVA a compensar o devolver

- Prorrata general

- Videotutorial: Caso práctico prorrata

- Prorrata especial

- Prorrata en los bienes de inversión

- Videotutorial: Caso practico de Prorrata en los bienes de inversión

- Regularización o ajuste de las deducciones

- Venta de los bienes de inversión durante el periodo de regularización

- Videotutorial: Tratamiento contable de las provisiones

- .Modelos de cuentas anuales

- Video tutorial diferentes tipos de cuentas anuales

- Las cuentas anuales y la imagen fiel

- Video tutorial Determinación de la C.A.N

- Video tutorial Determinación del número medio de trabajadores

- Definiciones en el Marco Conceptual

- El Balance en el PGC

- Definiciones en el Marco Conceptual

- Conceptos de compra, gastos e inversión

- La cuentas de pérdidas y ganancias en el PGC

- El Estado de ingresos y gastos reconocidos

- El Estado total de cambios en el Patrimonio Neto

- Marco Conceptual

- Clasificación de sus partidas

- El Fondo de Maniobra

- El Capital corriente

- Video tutorial el Fondo de Maniobra

- Máxima estabilidad

- Equilibrio del Balance

- Desequilibrio

- Quiebra

- Técnica de los porcentajes

- Análisis vertical

- Análisis horizontal

- Concepto de Coste y Gasto

- Los costes en los distintos tipos de empresas

- Costes directos e indirectos

- Costes fijos y variables

- Concepto de punto muerto

- Cálculo del punto muerto

- Video tutorial Práctica del punto muerto

- Concepto de apalancamento operativo

- Grados de apalancamiento

- Desarrollo de las expresión grado de apalancamiento

- Los porcentajes verticales

- Los porcentajes Horizontales

- Ratios

- Impuesto sobre beneficios

- Subvenciones, donaciones y legados

- Video tutorial Subvenciones

- Operaciones de cobertura

- Cambios de criterio contable

- Errores

- Cambio de estimaciones contables

- Hechos posteriores al cierre

- Video tutorial. Cambio de criterio contable y errores

- Porcentajes verticales y Horizontales para el análisis

- Norma 9ª de la tercera parte del PGC

- El EFE como complemento de la cuenta de pérdidas y ganancias

- Tipos de flujos de efectivo

- Presentación del EFE en el PGC (método directo y método indirecto)

- Video tutorial método directo y método indirecto

- Evaluación de las necesidades de capital corriente

- Cálculo del capital corriente mínimo o ideal

- Generalidades

- Índice de endeudamiento a largo plazo

- Índice de endeudamiento a corto plazo

- Índice total de endeudamiento

- Significado de los índices de endeudamiento y el índice de autonomía empresarial

- Rentabilidad

- Diferencia entre la situación económica y la situación financiera de una empresa

- Clases de rentabilidad

- Rentabilidad de las fuentes de financiación propias. Rentabilidad financiera y rentabilidad económica. El efecto apalancamiento

- Ecuación fundamental de la rentabilidad

- Rentabilidad efectiva para el accionista

- Definición de memoria

- Información a incluir en la memoria

- Contenido de la memoria

- Definición y regulación del nuevo estado

- Ámbito de aplicación

- Análisis del contenido del EINF

- Cuadro resumen de información

- Realización, aprobación y verificación

- Introducción y normativa aplicable

- Naturaleza

- Ámbito de aplicación espacial

- El hecho imponible: regla general y especial

- Atribución de rentas

- Contribuyentes con personalidad jurídica

- Contribuyentes sin personalidad jurídica

- Obligación personal de contribuir

- Residencia y domicilio fiscal

- Entidades plenamente exentas

- Entidades parcialmente exentas

- Periodo impositivo

- Devengo del impuesto

- Base Imponible

- Métodos de determinación de la Base Imponible

- Relaciones entre fiscalidad y contabilidad

- Esquema de liquidación del Impuesto de Sociedades. Caso práctico

- Aspectos legales y cálculo de la reserva

- Video tutorial: caso práctico de reserva de capitalización

- Regla General: principio del devengo y de correlación de ingresos y gastos

- Criterios de imputación temporal distintos de los anteriores

- Principio de inscripción contable

- Errores contables. Consecuencia fiscal de la contabilidad de ingresos y gastos en ejercicios distintos al devengo

- Operaciones a plazos o con precio aplazado

- Recuperación del valor/reversión del deterioro

- Provisiones no aplicadas a su finalidad

- Compensación de Bases

- Limitaciones

- Periodo impositivo inferior al año

- Base Imponible negativa no compensable

- Las normas contables en materia de amortizaciones

- La norma fiscal

- Diferencias entre la amortización contable y fiscal

- Aspectos básicos de las amortizaciones

- Amortización lineal según las tablas oficialmente aprobadas

- Amortización según porcentaje constante sobre el valor pendiente de amortización

- Amortización según números dígitos

- Plan de amortización formulado por el contribuyente y aprobado por la administración

- Depreciación justificada por el sujeto pasivo

- Video tutorial: repaso a las distintas formas de amortización fiscal

- Condiciones generales

- Libertad de amortización para todas las empresas

- Libertad de amortización para empresas de reducida dimensión.

- Repaso histórico a la libertad de amortización sujeta a incremento y/o mantenimiento de plantilla

- Amortización tras la actualización de balances

- Video tutorial: libertad de amortización y amortización acelerada

- Pérdidas por deterioro de valor de créditos por insolvencias de deudores

- Pérdidas por deterioro de valor de las existencias

- Pérdidas por deterioro de valor del inmovilizado material, inversiones inmobiliarias e inmovilizado intangible incluido el fondo de comercio

- Video tutorial: aspectos contables y fiscales del fondo de comercio

- Pérdidas por deterioro de valor de valores negociables

- (140) Provisiones para retribuciones al personal

- (141) Provisión para impuestos

- (142) Provisión por otras responsabilidades

- (143) Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del Inmovilizado

- (145) Provisión para actuaciones medioambientales

- (146) Provisión para reestructuraciones

- (147) Provisiones por transacciones con pagos basados en Instrumento de patrimonio

- (499) Provisiones para otras operaciones comerciales

- (4994) Provisión por contratos onerosos

- Video tutorial: tratamiento contable de las provisiones

- Regla general: precio de adquisición o coste de producción

- El valor normal del mercado como regla especial de valoración

- Transmisiones onerosas

- Transmisiones lucrativas. Donaciones

- Transmisiones por permutas

- Transmisiones onerosas: operaciones a plazos

- Video tutorial repaso permutas y operaciones a plazo

- Aportaciones no dinerarias

- Transmisión de elementos a los socios por distintas causas

- Operaciones de fusión y escisión de empresas

- Operaciones de canje por conversión

- Conceptos Generales. Valor de mercado

- Personas o entidades vinculadas

- Obligaciones de documentación

- Determinación del valor de mercado

- Ajustes: primario, bilateral y secundario

- Sociedades de profesionales

- Procedimiento de comprobación

- Régimen sancionador

- Exenciones para evitar la doble imposición

- Exenciones de las rentas obtenidas en el extranjero a través de un establecimiento permanente

- Video tutorial: repaso a las exenciones en vigor del Impuesto

- Tipos general y particulares

- Tipos de gravamen para entidades de nueva creación

- Cuota íntegra

- Reserva de nivelación

- Liquidación a ingresar o a devolver

- Esquema de liquidación del Impuesto sobre Sociedades

- Video tutorial. Caso práctico de liquidación del impuesto de sociedades

- Video tutorial. Caso práctico reserva de nivelación

- Doble imposición internacional jurídica: por impuestos soportados

- Doble imposición internacional económica: por dividendos y participaciones en beneficios

- Video tutorial: repaso a las deducciones en vigor del Impuesto

- Introducción y cálculo de las bonificación

- Bonificaciones por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla

- Bonificaciones por servicios públicos locales

- Bonificaciones a entidades dedicadas a arrendamientos de viviendas

- Video tutorial: Repaso a las bonificaciones en vigor del Impuesto

- Normas comunes a las deducciones

- Clases de deducciones

- Contabilidad

- Libros obligatorios

- Diligenciado y legalización

- Llevanza de la contabilidad

- Conservación de libros

- Comprobación e investigación por parte de la Administración Tributaria

- Bienes y derechos no contabilizados o no declarados: presunción de obtención de rentas

- Revalorizaciones contables voluntarias

- Retenciones e ingresos a cuenta

- Pagos fraccionados del Impuesto de Sociedades

- Video tutorial: Caso práctico determinación pagos fraccionados

- Diferencias permanentes y temporarias

- Video tutorial: diferencias entre el resultado contable y el fiscal

- Concepto y esquema liquidatorio

- Apuntes contables

- Video tutorial: Ejemplo impuesto corriente

- Concepto

- Activos por diferencias temporarias deducibles

- Pasivos por diferencias temporarias imponibles

- Video tutorial: Ejemplo impuesto diferido

- Regulación y tratamiento contable de las Bases Negativas

- Video tutorial: caso practico bases imponibles negativas y su compensación

- Ajustes por variaciones en el tipo impositivo

- Video tutorial: caso práctico de variación en el tipo impositivo

- Ámbito de aplicación

- Incompatibilidades

- Bonificación

- Régimen fiscal de los socios

- Ámbito de aplicación

- Principales incentivos fiscales

- Video tutorial: la empresa de reducida dimensión. Ventajas fiscales

- Consideraciones Generales

- Repaso a la norma contable

- Gastos fiscalmente deducibles

- Lease Back

- Sujeción al IVA

- Operaciones no sujetas a IVA

- Autoconsumo externo

- Autoconsumo interno

- Acuerdo de venta de bienes en consigna

- Ventas a distancia

- Exenciones sanitarias

- Exenciones educativas

- Exenciones sociales, culturales y deportivas

- Exenciones financieras

- Exenciones inmobiliarias

- Exenciones de las entregas de bienes

- Exención de las adquisiciones intracomunitarias de bienes

- Exenciones de determinadas prestaciones de transporte

- Exenciones relativas a las importaciones

- Exenciones relativas a las exportaciones

- Exenciones relativas a los transportes internacionales

- Operaciones asimiladas a las exportaciones

- Entregas de bienes sin transporte

- Entregas de bienes con transporte

- Entregas de bienes a bordo de un buque, un avión o un tren

- Entregas de bienes a través de los sistemas de distribución

- Localización de las entregas de las entregas de bienes inmuebles

- Regla general

- Disposiciones especiales

- Regla de utilización efectiva

- La repercusión del Impuesto

- Obligación de pago

- Reglas especiales

- Devoluciones

- Descuentos y bonificaciones posteriores a la operación

- Resolución de operaciones y modificaciones del precio pactado

- Impago de la contraprestación

- Tipo general

- Tipos reducidos

- Disposiciones especiales

- Nacimiento, alcance y ejercicio del derecho a deducir

- Condiciones para ejercer el derecho a deducir: Requisitos subjetivos y formales

- Exclusión y limitaciones del derecho a la deducción

- Caducidad del derecho a deducir

- Videotutorial: Aplicación de la regla de prorrata

- Regularización de las deducciones (bienes de inversión)

- La rectificación de las deducciones

- Procedimiento general

- El régimen de devolución mensual

- La devolución de IVA soportado en otros Estados miembros

- Otras devoluciones

- Facturación

- Libros Registro / Contabilidad

- Ámbito de aplicación del régimen simplificado

- Renuncia al régimen simplificado

- Contenido del régimen simplificado

- Vídeotutorial: Determinación del importe a ingresar o a devolver en régimen simplificado

- Esquema de liquidación

- Circunstancias extraordinarias

- Actividades de temporada

- Régimen simplificado aplicado a las actividades agrícolas, ganaderas y forestales

- Cálculo de la cuota derivada del régimen simplificado en las actividades agrícolas, ganaderas y forestales

- Obligaciones formales

- Gestión del Impuesto

- Definiciones

- Régimen especial de los sujetos pasivos revendedores

- Régimen especial de ventas en subastas públicas

- Medidas de prevención de distorsiones de la competencia y del fraude fiscal

- Exención del impuesto

- Deducciones, sujeto pasivo y obligaciones formales

- Régimen exterior de la Unión

- Régimen de la Unión

- Régimen de importación de ventas a distancia